盈利的企业也可能出现资金短缺。
盈利的企业也可能现金流不足，因为利润和现金流衡量的是不同的因素。客户可能尚未付款，库存或设备可能已经消耗了资金，贷款偿还或所有者提款也可能减少现金流，但这些支出并不会直接计入常规费用。会计基础也会影响利润的确认时间。
查看收集周期
在权责发生制会计下，销售额可以在款项到达银行账户之前增加利润。如果客户付款时间延长，应收账款余额就会增加，而可用现金却会持续紧张。因此，需要审查发票账龄、争议金额以及发票开具的及时性。销售额强劲并不一定意味着收款也强劲。
追踪当前支出以外的现金用途
贷款本金可以减少债务，而设备购置可能会创造资产，而不是立即产生全部费用。业主提款会占用现金，但并不代表服务客户的成本。库存也可能在售出前占用资金。这些变动有助于解释为何会出现正向变动。 损益表 不等于可用于下次付款的现金。
将记录误差与运行压力分开
首先核对账目，检查是否有漏存或重复付款。然后比较损益表。 资产负债表 以及现金流信息。一份实用的现金预测会在历史数据的基础上，加入预期收款和即将到期的款项。准确的账目并不能保证每笔账单都能负担得起，但它可以帮助我们更容易地判断压力是来自收款、支出、债务偿还还是增长时机。