营收和现金流讲述着不同的故事
收入衡量的是根据所采用的会计基础，企业经营活动所获得的收益，而现金流量衡量的是资金流入和流出企业的状况。借款、未付账款、设备购置和所有者交易等因素对现金流量的影响与对收入的影响不同。因此，这两个指标的增减并不一定同步。
促销和回收活动可以在不同的月份进行。
在权责发生制会计下，已完成的销售可以在客户付款前产生收入。当客户稍后付款时，现金增加，应收账款减少，而无需再次确认该笔销售。在收付实现制会计下，收入通常在收到款项后确认，但需遵守相关规定。在将收入与预付款进行比较之前，务必确认会计基础。
现金到账并不一定意味着销售收入。
贷款或 所有者出资 增加可用现金并不代表客户购买了您的产品或服务。同样，在企业账户之间转移资金会改变单个银行账户的余额，但不会为企业创造新的收入。将所有存款都视为销售额会使业绩看起来比实际情况更好。
现金流出时可能没有相应的当期支出。
偿还贷款本金可以减少债务。购买设备可以创造一项资产，其费用确认需按照适用的会计准则进行。业主提款也会占用现金，但并不属于日常运营成本。阅读…… 损益表 资产负债表和现金流量信息有助于区分盈利性工作和实际可用于履行即将到期义务的现金。