你欠别人的钱和别人欠你的钱
应收账款追踪客户欠您企业的款项，而应付账款追踪您企业欠供应商的款项。两者都能识别出可能尚未出现在银行交易记录中的款项。保持应收账款和应付账款的准确性有助于收款、付款计划以及更清晰地了解现金承诺。
应收账款始于客户费用
在跟踪发票时，客户付款需要与正确的发票关联。贷项、部分付款和退款也会影响剩余应付金额。账龄报告会根据未付款项的逾期时间对其进行分组，帮助您区分近期发票和需要调查或跟进的逾期余额。
应付账款始于供应商账单
账单应注明供应商、金额、日期和付款条款。付款后，应减少已记录的应付账款。如果账单未结清，却将付款记为新的费用，则可能导致成本虚增，并使供应商看起来像未收到款项。供应商贷项和重复发票也需要同样注意，以确保应付账款清单反映实际剩余欠款金额。
它们的报告处理方式取决于会计基础。
在权责发生制会计下，应收账款和应付账款有助于将收入和成本与其赚取或发生的期间联系起来。现金制财务报告通常在收到或支付款项时确认收入和支出，但需遵守相关规定，不过，运营中的发票和账单跟踪仍然很有用。在解读汇总数据之前，务必询问报告采用的是哪种会计基础。了解谁应该付款以及你预期向谁付款，对现金规划大有裨益。