完整月度记账清单
每月记账清单涵盖收集记录、对交易进行分类、核对账目、审核未付余额以及编制财务报告。请确保在同一报告期内完成所有工作，并将未解决的事项公开可见。清单内容应与贵公司实际使用的账户和支付系统相符。
收集所有相关帐户的活动数据
审核银行和信用卡对账单、发票、账单、收据和支付处理商报告。包括新开账户和交易量很少的账户，因为手续费或转账记录可能仍然会出现在报告中。导入的交易记录应与现有记录进行核对，以避免客户付款或信用卡消费被重复记录。
解决影响报告的细节问题
转账与企业收购的处理方式不同。贷款还款可能需要拆分，退款需要与其原始用途关联，并且所有者的交易需要单独识别。如果相关记录无法解释用途，则需要向所有者提出问题。银行和信用卡对账可以识别缺失的项目、重复项以及合理的交易时间差异。
在宣布本月结束之前，请先审核结果。
最终审核会检查异常余额、重大变更以及审核范围内的任何未付发票或账单记录。报告应注明日期和会计依据。未决问题将保留记录，直至解决。约定每月文件提交截止日期和合理的报告日期，有助于流程的顺利进行；同时，启动初始修复或追赶项目，可以解决那些原本会延续到后续工作的旧问题。
按实际顺序使用每月记账清单。
当每项任务都有负责人，并且有记录显示是否完成时，清单才能发挥最大作用。下载交易记录是一项任务，将其与账单核对则是另一项任务。在开始之前设定报告日期，这样就不会将当前的银行余额与上个月的账簿进行比较。
- 收集该期间的完整银行和信用卡账单。
- 收集销售、支付处理、发票、账单和收据记录。
- 在添加下载活动之前，请先核对现有付款情况。
- 对支持的交易进行分类，并列出不确定的项目。
- 核对每笔银行和信用卡账户。
- 审核未结发票、账单和其他相关余额。
- 准备双方商定的报告，并记录剩余的例外情况。
防止缺失的文件演变成隐藏的假设
如果付款信息不足，请在工作记录中注明日期、金额、账户和所需说明。这样，公司里就可以找个人提供相关信息。定期付款可能比较容易识别，但陌生的商户名称则难以判断其用途。未解决的事项应与已完成的任务分开存放。
核对清单还需要考虑时间因素。如果最终报表尚未出炉，或者某项重要交易尚待澄清，则该月份可能仍处于未结状态。报告时间表应明确说明这些依赖关系，而不是仅仅因为最后一个自然日已过就将该期间标记为已完成。
利用收尾工作来改善下个月的情况。
审核报告后，将对账记录、报告和重大变更说明一起保存。记录反复出现的单据问题，并指定负责人负责纠正这些常规问题。例如，如果客户付款反复出现没有发票参考信息的情况，纠正这一交接环节可以减少不匹配的收据和不必要的催款通知。
该清单用于整理记账工作。工资处理、税务申报、库存盘点和付款审批等事项，在适用时需要各自负责。这些事项的记录可能会纳入月度结算，但并非每次记账工作都会自动包含这些内容。