查找本月缺失的交易记录
通过将账簿与当月的独立记录（包括银行对账单、信用卡账单、销售系统记录和供应商记录）进行比对，来核对账簿的完整性。仅凭一份显示交易记录的报告并不能证明所有交易都已记录在案。每份记录都需要明确起始日期和结束日期。
检查每个活跃账户
列出当月使用的账户和支付渠道，包括新开立或近期关闭的账户。检查账单的连续性、导入的日期范围以及是否存在异常的账期缺失。即使主银行账户已完全对账，未使用的附属卡也可能导致支出记录缺失。
包括银行账户以外的活动
现金销售、未付客户发票、未付供应商账单以及待支付的平台资金可能不会出现在银行对账单中。哪些项目会影响财务报告取决于报告基础，但企业仍然需要运营记录来追踪这些项目。在比较销售总额和发票活动与存款时，不要想当然地认为金额应该始终完全一致。
在宣布本月结束之前，请解决所有遗留问题。
想象一下，一家企业在月中更换了支付处理商。新平台的存款可能已经出现在银行账户中，但其手续费和退款却未在账簿中显示。获取两个平台的报告，并追踪过渡过程。保留一份预期报表和原始报告的清单，并解释未解决的差异。这使得结算流程可重复执行，并让企业主更清楚地了解月度报告的内容。