月度账簿中的现金流压力
是的，每月记账可以揭示收款缓慢、账单上涨、反复透支以及现金积压在库存或设备中等问题。它能解释历史现金流状况，而前瞻性现金预测则通过增加预期收款和付款日期来识别可能出现的资金缺口。
将利润与可用现金分开
权责发生制利润报告可能包含客户尚未付款的销售额。贷款本金偿还和所有者提款会减少现金，但这并非正常的运营费用。因此，企业可能在银行存款余额下降的情况下仍报告盈利。应将现金、未付客户发票和即将到期的债务放在一起进行审核。
利用计时来确定压力
假设一家企业预计下个月将从客户那里收到 12,000 美元，但本周有 8,000 美元的账单到期，而现金只有 3,000 美元。预期收入并不能弥补本周的资金缺口。一份当前的应收账款清单和账单明细表有助于在企业主依赖收入总额之前发现这种不匹配。
将审查转化为可管理的计划
首先，根据当前已核对的现金余额，估算特定客户的付款时间，并按到期日列出所有应收账款。对于不确定的收款，不要想当然地认为每张逾期发票都会按时到账。将预测结果与实际结果进行比较，并更新假设。Paper Trail 可以帮助您整理底层记录，并解释历史走势，从而让您与顾问讨论支出、收款优先级和资金筹措等问题时更加清晰。