Pag-iingat ng Aklatan sa Colorado

Pag-iingat ng mga talaan na sumusuporta sa mga libro

Ang mga nagbabayad ng buwis sa Colorado ay dapat magtago ng mga libro at rekord na sapat upang matukoy ang pananagutan para sa mga buwis sa Colorado na pinangangasiwaan ng Kagawaran ng Kita ng Colorado, kabilang ang buwis sa kita, buwis sa pagbebenta at paggamit, at pagpigil. Ang mga regulasyon ng Colorado sa market based sourcing ay nagsasaad ng prinsipyo sa isang kaugnay na konteksto, na ang isang nagbabayad ng buwis ay dapat magtago ng mga kontemporaryong rekord na nagpapaliwanag ng pamamaraan nito at mga pinagbabatayan na pagpapalagay at dapat ibigay ang mga rekord na iyon sa Kagawaran kapag hiniling. Pinagmulan: Mga materyales sa Code of Colorado Regulations sa https://www.sos.state.co.us/CCR/GenerateRulePdf.do?ruleVersionId=8043&fileName=1%20CCR%20201-2

Panatilihin ang mga talaan ng benta ayon sa hurisdiksyon ng pagbubuwis, dahil ang Colorado ay may mga buwis sa pagbebenta at paggamit ng estado, county, lungsod, at mga espesyal na distrito, marami sa mga ito ay kinokolekta ng estado at ang ilan ay mga buwis sa lungsod na may sariling panuntunan ay kinokolekta mismo ng lungsod.

Paano nakakaapekto ang mga buwis ng estado sa ledger

Ang Colorado ay may buwis sa pagbebenta ng estado, buwis sa paggamit, buwis sa kita ng estado sa mga indibidwal at korporasyon, at pagbawas ng employer sa buwis sa kita ng Colorado. Inilalarawan ng pahina ng buwis sa pagbebenta at paggamit ng Department of Revenue ang pag-file ng buwis sa pagbebenta ng tingian, kabilang ang mga bagong mandatoryong elektronikong yugto ng pag-file para sa buwis sa pagbebenta ng tingian, buwis sa panuluyan ng county, buwis sa benepisyo ng bisita, at buwis sa lokal na marketing simula sa 2026 batay sa mga threshold ng gross sales noong nakaraang taon. Pinagmulan: Colorado Department of Revenue, Taxation Division, Sales and Use Tax, sa https://tax.colorado.gov/sales-use-tax

Mayroon ding severance tax ang Colorado sa langis, gas, karbon, at mineral, mga buwis sa marijuana para sa mga lisensyadong negosyo ng marijuana, at mga excise tax sa gasolina, alkohol, at tabako. Tanging ang mga negosyo sa mga aktibidad na iyon ang sakop ng mga ito.

Dahil maraming lokal na buwis ang kinokolekta ng estado at ang ilang lungsod na may sariling pamahalaan ay nangongolekta ng sarili nilang buwis, ang isang nagbebenta sa Colorado ay nangangailangan ng mga rekord na nagpapakita ng address ng paghahatid at hurisdiksyon para sa bawat benta, at kailangang malaman kung aling mga lungsod ang dapat nitong direktang ihain.

Mga talaan ng payroll at pag-uulat ng employer

Dapat iulat ng mga employer sa Colorado ang mga bagong empleyado sa State Directory of New Hires sa loob ng 20 araw ng kalendaryo pagkatapos ng petsa ng pagkuha, o sa unang regular na naka-iskedyul na payroll kasunod ng petsa ng pagkuha kung ang payroll na iyon ay pagkatapos ng 20 araw na panahon. Pinagmulan: Colorado Department of Labor and Employment, New Employer Checklist, sa https://cdle.colorado.gov/employers/recruiting-hiring/new-employer-checklist

Ang parehong checklist ay nag-aatas sa mga employer na kumuha at magpanatili ng workers compensation insurance para sa mga empleyado na may ilang eksepsiyon, magparehistro para sa isang unemployment insurance account, at maghain ng mga kinakailangang quarterly wage detail report at magbayad ng mga unemployment insurance premium sa pamamagitan ng MyUI Employer plus, ang online portal ng Department na nakapangalan sa pahinang iyon.

Gaano katagal dapat itago ang mga rekord

Ang mga panahon ng limitasyon sa Colorado ay nagbibigay ng praktikal na retention floor. Sa ilalim ng Regulasyon 39-21-107, ang statute of limitations sa mga pagtatasa para sa sales, use, at severance tax, bukod sa iba pang mga non-income tax, ay tatlong taon mula sa petsa ng paghahain ng return, maliban sa mga eksepsiyon kabilang ang isang nakasulat na waiver at isang napapanahong iminungkahing pagsasaayos. Para sa income tax, ang panahon ay karaniwang ang pederal na panahon ng pagtatasa kasama ang isang taon. Pinagmulan: Code of Colorado Regulations sa https://www.sos.state.co.us/CCR/GenerateRulePdf.do?ruleVersionId=5443

Kapag ang isang industriya ay nangangailangan ng karagdagang mga talaan

Ang mga prodyuser ng severance tax ay nagtatago ng mga talaan ng produksyon at dami. Ang mga kontratista ng konstruksyon sa Colorado ay may partikular na pagtrato sa buwis sa pagbebenta at paggamit para sa mga materyales sa konstruksyon, at nagtatago ng mga talaan ng kontrata at materyales ayon sa trabaho. Ang mga negosyo ng tuluyan ay nagtatago ng mga talaan para sa mga buwis sa tuluyan ng county at lokal na distrito ng marketing na kinolekta ng estado, tulad ng ipinapakita sa pahina ng buwis sa pagbebenta ng Kagawaran na binanggit sa seksyon ng buwis ng estado.

Ang mga employer sa pangangalagang pangkalusugan at iba pang lisensyadong lugar sa Colorado ay sumusunod sa mga tuntunin sa rekord ng kanilang licensing board bilang karagdagan sa mga talaan ng buwis at payroll. Walang natagpuang pangkalahatang tuntunin sa bookkeeping ng pangangalagang pangkalusugan para sa lahat ng provider sa mga source na sinuri.

Pag-iingat ng Aklat sa Praktikal na Pagsasagawa

Ang mga sumusunod na sitwasyon ay naglalarawan kung paano maaaring isaayos ng isang negosyo ang mga talaan nito. Ang mga ito ay mga halimbawa lamang, hindi isang pagpapasiya ng pagtrato sa buwis para sa anumang partikular na negosyo.

Isang online seller sa Colorado ang nagpapadala ng mga order sa mga customer sa ilang lungsod. Iniimbak ng sistema ng order nito ang address ng paghahatid para sa bawat order, dahil ang mga lokal na buwis na kinolekta ng estado at anumang sariling kinolektang buwis sa lungsod ay nakadepende sa kung saan ipinadala ang mga produkto, hindi lamang sa kung saan nakaupo ang nagbebenta.

Ang isang employer sa Denver ay kumukuha ng isang technician, nag-uulat ng pagkuha sa loob ng 20 araw ng kalendaryo, at nagtatakda ng mga payroll code para sa Colorado withholding, unemployment wages, at FAMLI premiums, kaya ang quarterly unemployment wage report, ang FAMLI wage report, at ang withholding return ay maaaring ihanda lahat mula sa isang payroll register na may magkakahiwalay na kabuuan.

Mga lungsod na may panuntunan sa tahanan at accounting ng payroll para sa bayad na bakasyon

Para sa mga nagbebenta sa Colorado, ang pagtatala ng address ay hindi lamang isang gawain sa pagpapadala. Maaari rin nitong matukoy kung aling lokal na sistema ng buwis ang naaangkop. Ang mga talaan ng payroll ay nakikinabang din sa magkakahiwalay na kodigo para sa kawalan ng trabaho, withholding, at paid leave, dahil ang mga balanseng ito ay kumakatawan sa iba't ibang obligasyon.

Ito ay isang pagkakaiba sa daloy ng trabaho sa accounting, hindi isang pag-aangkin na ang bawat negosyo sa Colorado ay napapailalim sa parehong tuntunin sa buwis o pag-file. Ang naaangkop na pagtrato ay nakadepende sa aktwal na transaksyon at aktibidad ng negosyo. Responsibilidad ng isang bookkeeper na pangalagaan ang ebidensya ng transaksyon at uriin ang mga halaga nang pare-pareho. Ang pagtukoy sa isang pinagtatalunang posisyon sa buwis o pagtrato sa pag-file ay isang hiwalay na propesyonal na paghatol.

Isang praktikal na buwanang pagsusuri para sa mga negosyo sa Colorado

Magsimula sa orihinal na pinagmulan sa halip na sa feed ng bangko. Ang invoice ng customer, ulat ng pagbebenta, rehistro ng payroll, singil ng supplier, o kontrata ay nagpapaliwanag kung ano ang nangyari. Itugma ito sa kaukulang deposito o bayad, imbestigahan ang mga pagkakaiba, at itala ang mga pagsasaayos na may malinaw na paliwanag. Kapag kinakailangan ang isang ulat sa buwis o payroll ng estado, magpanatili ng isang hiwalay na pagkakasundo mula sa ledger sa mga halagang kasama sa ulat na iyon. Nagbibigay-daan ito sa isang may-ari na ihambing ang mga resulta ng pagpapatakbo nang hindi nalilito ang kita ng negosyo sa mga nakolektang buwis, mga withholding ng empleyado, o iba pang mga pananagutan.

Para sa isang may-ari na naghahandang ibigay ang mga rekord sa isang propesyonal sa buwis, ang kapaki-pakinabang na pakete ay kinabibilangan ng buod ng panahon, mga kopya ng inihaing pagbabalik kung saan naaangkop, ang mga transaksyong sumusuporta sa mga mahahalagang pagsasaayos, at isang maikling listahan ng mga hindi pa nalutas na tanong. Ang isang napagkasunduang bank account ay bahagi lamang ng paketeng iyon. Ang kalidad ng mga rekord ay nakasalalay sa kung masusubaybayan ng isang tagasuri ang mahahalagang numero pabalik sa kanilang mga pinagmulan.

Ano ang dapat panatilihing magagamit

Panatilihin ang mga organisadong kopya ng mga invoice, resibo, bank at card statement, payroll report, account reconciliations, at anumang exemption o special program documents na may kaugnayan sa negosyo. Dapat tukuyin ng retention schedule kung aling batas o programa ang kumokontrol sa bawat kategorya sa halip na ipagpalagay na may isang deadline na sumasaklaw sa bawat rekord. Panatilihin ang mga dokumentong may kaugnayan sa isang nakabinbing audit, claim, o hindi pagkakaunawaan hanggang sa malutas ang bagay na ito, at beripikahin ang anumang desisyon sa pagsira laban sa kasalukuyang naaangkop na tuntunin.

Ang Paper Trail ang humahawak sa organisasyon, klasipikasyon, at pagkakasundo ng bookkeeping sa gawaing ito. Ang mga posisyon sa tax return, mga legal na interpretasyon, at mga espesyalisadong klasipikasyon ng payroll ay dapat suriin ng naaangkop na kwalipikadong propesyonal.