Kita vs. Daloy ng Pera: Saan Napupunta ang Pera ng Iyong Negosyo
Na-publish
Sinusukat ng tubo at daloy ng salapi ang iba't ibang bahagi ng isang negosyo, kaya ang isang kumikitang panahon ay hindi palaging nag-iiwan ng mas maraming pera sa bangko. Ang tiyempo ng pagbabayad ng customer, pagbili ng imbentaryo, kagamitan, pagbabayad ng prinsipal ng pautang at pag-withdraw ng may-ari ay maaaring makaapekto sa pagkakaibang iyon. Ang pagsusuri sa mga tumpak na ulat sa pananalapi kasama ng mga paparating na pagbabayad ay nakakatulong na ipaliwanag kung saan napunta ang pera.
Magkaiba ang kwento ng balanse sa bangko at ng ulat ng kita
Ang isang buwan ng malakas na benta ay maaaring makalito kapag mukhang kapos pa rin ang checking account. Inilalarawan ng ulat ng kita ang resulta ng naitalang kita at gastos sa loob ng isang panahon. Ang posisyon ng cash ay sumasalamin sa perang magagamit pagkatapos ng mga pagbabayad at resibo na aktwal na nakarating sa mga account.
Ang pagtingin sa isa bilang pamalit sa isa pa ay maaaring humantong sa isang nakaliligaw na konklusyon. Ang mababang balanse ay hindi awtomatikong nagpapatunay na nalulugi ang negosyo. Ang mataas na balanse ay hindi awtomatikong nangangahulugan na lahat ng ito ay magagamit na gastusin. Mahalaga ang tiyempo at layunin ng mga paggalaw.
Maaaring dumating ang mga bayad ng customer pagkatapos maitala ang trabaho
Sa ilalim ng accrual accounting, maaaring kilalanin ang kita bago bayaran ng customer ang invoice. Lumilikha ito ng panahon kung kailan ang benta ay nakakatulong sa mga ulat habang ang pera ay utang pa rin sa negosyo. Iba-iba ang kinikilala ng cash accounting sa kita at mga gastos, kaya mahalaga ang paraan ng accounting kapag binibigyang-kahulugan ang mga numero.
Ang isang listahan ng mga hindi pa nababayarang invoice ay nakakatulong upang maipakita ang tiyempo. Ihambing ang mga halagang dapat bayaran sa mga takdang petsa ng pagbabayad at ang mga natanggap na bayad simula nang ihanda ang ulat. Ang kapaki-pakinabang na pagkakaiba ay sa pagitan ng trabahong sinisingil na at ng perang magagamit na ng negosyo.
Ang ilang mga pagbabayad ay nakakabawas ng pera nang hindi nagiging kasalukuyang mga gastos sa pagpapatakbo
Binabawasan ng mga bayad sa prinsipal ng pautang ang balanse ng pautang pati na rin ang pera. Hindi ito gumagana na parang isang bagong gastos sa pagpapatakbo. Ang mga pagbili ng kagamitan at imbentaryo ay maaari ring makaapekto sa pera nang iba mula sa mga ordinaryong pang-araw-araw na gastos, depende sa naaangkop na pagtrato sa accounting.
Para sa isang sole proprietor, ang pagkuha ng owner draw ay naglilipat ng pera mula sa negosyo nang hindi ginagawang ordinaryong gastusin sa negosyo ang pag-withdraw na iyon. Ang ibang istruktura ng negosyo ay may iba't ibang kaayusan sa pagbabayad ng may-ari. Ang mga pagkakaibang ito ay isang dahilan upang maitala nang tumpak ang paggalaw bago gumawa ng mga konklusyon mula sa kita. Ang perang umaalis sa bangko ay nangangailangan ng paliwanag, kahit na hindi ito kabilang sa isang kategorya ng gastusin.
Mas madaling makita ang pagkakaiba dahil sa isang naglalarawang buwan
Isaalang-alang ang isang pinasimpleng halimbawa ng isang negosyong nagbibigay ng serbisyo gamit ang accrual accounting. Itinatala nito ang $12,000 na kita at $8,000 na gastusin sa pagpapatakbo para sa buwan, na nagbubunga ng $4,000 na tubo. Sa kitang iyon, $3,000 ang hindi pa nababayaran sa katapusan ng buwan.
Ipagpalagay na ang lahat ng gastusin sa pagpapatakbo ay nabayaran na sa loob ng buwan at walang ibang panimulang balanse o paggalaw ng pera sa halimbawang ito. Ang negosyo ay nakakolekta ng $9,000 at nagbayad ng $8,000, na nag-iwan ng $1,000 na pagtaas sa pera bago ang financing o aktibidad ng may-ari. Kung nagbayad din ito ng $1,000 ng prinsipal ng pautang, ang pagtaas na iyon ay mauubos. Ang iniulat na kita at ang paggalaw ng pera ay magkaiba dahil sinusukat nila ang magkaibang bagay.
Gamitin ang mga ulat nang magkasama
Ang income statement, balance sheet, at statement of cash flows ay nagbibigay ng iba't ibang pananaw sa iisang negosyo. Ipinapaliwanag ng gabay sa financial statement ng SEC ang ugnayan sa pagitan ng performance, financial position, at cash movements. Ang pagbabasa ng mga ulat nang magkakasama ay nakakatulong na iugnay ang isang malakas na kita sa mga pagbabago sa kung ano ang pagmamay-ari at utang ng negosyo.
Magsimula sa mga pare-parehong petsa. Ang isang ulat na nagtatapos noong nakaraang buwan ay hindi maaaring ganap na ipaliwanag ang balanse sa bangko na kinabibilangan ng aktibidad ngayong linggo. Tiyakin na ang mga account ay napagkasunduan na at ang mga ulat ay sumasaklaw sa panahong balak mong repasuhin. Ang mga nawawalang transaksyon o mga dobleng gastos ay maaaring maging sanhi ng hindi maaasahang interpretasyon bago pa man magsimula ang talakayan tungkol sa daloy ng pera.
Panatilihing nasa larawan ang mga paparating na obligasyon
Ang balanseng makukuha ngayon ay kailangan pa ring isaalang-alang kasama ng mga bayarin na darating. Panatilihin ang praktikal na pananaw sa inaasahang mga resibo ng customer, mga bayad ng vendor, payroll at iba pang kilalang obligasyon. Kinikilala ng SBA ang pamamahala sa pananalapi at pagpaplano ng daloy ng salapi bilang bahagi ng pamamahala ng isang negosyo.
Hindi kinakailangan ng pagsusuring ito na ituring ang bawat pagtatantya bilang isang katiyakan. Markahan ang mga nakumpirmang bayad at ihiwalay ang mga ito mula sa mga halagang inaasahan mo pa rin. Sa paglipas ng panahon, ang paghahambing ng mga inaasahan sa aktwal na mga resibo at bayad ay maaaring magbunyag ng mga padron. Ang malinaw na bookkeeping ay ginagawang mas madaling sundan ang pagkakaiba sa pagitan ng kita at pera, kaya mauunawaan ng may-ari ang posisyon bago gumawa ng isa pang desisyon sa paggastos.
Gumawa ng pagsusuri sa pera batay sa mga petsa at kabuuan
Ilagay ang inaasahang mga koleksyon ng customer sa tabi ng mga petsa kung kailan dapat bayaran ang mga singil ng supplier, mga bayad sa utang, at iba pang mga pangako. Ang isang hindi nabayarang invoice ay maaaring suportahan ang naiulat na kita sa ilalim ng accrual accounting nang hindi nakakatulong na masakop ang isang singil na dapat bayaran bukas. Gayundin, ang perang natanggap bilang isang pautang ay maaaring magpataas ng balanse sa bangko nang hindi kumakatawan sa mga benta. Ang paliwanag ay nakasalalay sa transaksyon at sa batayan ng pag-uulat.
Maaaring ikonekta ng buwanang pagsusuri ang ulat ng tubo at pagkalugi sa mga receivable, payable, at mga kaugnay na account sa balance sheet. Hindi ito nangangako ng partikular na resulta ng cash sa hinaharap. Nagbibigay ito sa may-ari ng suportadong paliwanag sa nangyari at isang organisadong hanay ng mga obligasyon at inaasahang mga resibo na susuriin. Ang pare-parehong bookkeeping ay ginagawang mas espesipiko ang mga pag-uusap na iyon.