లాభం vs. నగదు ప్రవాహం: మీ వ్యాపార డబ్బు ఎక్కడికి వెళ్తోంది
ప్రచురించబడింది
లాభం మరియు నగదు ప్రవాహం అనేవి వ్యాపారంలోని వేర్వేరు భాగాలను కొలుస్తాయి, కాబట్టి లాభదాయకమైన కాలం ఎల్లప్పుడూ బ్యాంకులో ఎక్కువ డబ్బును మిగల్చదు. కస్టమర్ చెల్లింపుల సమయం, సరుకుల కొనుగోళ్లు, పరికరాలు, రుణ అసలు చెల్లింపులు మరియు యజమాని ఉపసంహరణలు ఆ వ్యత్యాసాన్ని ప్రభావితం చేయగలవు. రాబోయే చెల్లింపులతో పాటు కచ్చితమైన ఆర్థిక నివేదికలను సమీక్షించడం వల్ల డబ్బు ఎక్కడికి వెళ్లిందో వివరించడానికి సహాయపడుతుంది.
బ్యాంకు నిల్వ మరియు లాభాల నివేదిక వేర్వేరు కథలను చెబుతున్నాయి.
అమ్మకాలు బాగా జరిగిన నెలలో కూడా, బ్యాంకు ఖాతాలో డబ్బు తక్కువగా ఉన్నట్లు కనిపించడం గందరగోళంగా అనిపించవచ్చు. లాభాల నివేదిక అనేది ఒక నిర్దిష్ట కాలంలో నమోదైన ఆదాయ వ్యయాల ఫలితాన్ని వివరిస్తుంది. ఖాతాలకు వాస్తవంగా చేరిన చెల్లింపులు మరియు రసీదుల తర్వాత అందుబాటులో ఉన్న డబ్బును నగదు స్థితి ప్రతిబింబిస్తుంది.
ఒకదానికి బదులుగా మరొకదాన్ని చదవడం తప్పుదారి పట్టించే నిర్ధారణకు దారితీయవచ్చు. తక్కువ నిల్వ ఉండటం వ్యాపారం నష్టపోయిందని దానంతట అదే నిరూపించదు. ఎక్కువ నిల్వ ఉండటం అంటే అదంతా ఖర్చు చేయడానికి అందుబాటులో ఉందని దానంతట అదే అర్థం కాదు. లావాదేవీల సమయం మరియు ఉద్దేశ్యం ముఖ్యమైనవి.
పని నమోదు అయిన తర్వాత కస్టమర్ చెల్లింపులు అందవచ్చు
అక్రూవల్ అకౌంటింగ్ ప్రకారం, కస్టమర్ ఇన్‌వాయిస్ చెల్లించడానికి ముందే ఆదాయాన్ని గుర్తించవచ్చు. దానివల్ల, డబ్బు ఇంకా వ్యాపారానికి చెల్లించవలసి ఉండగానే, ఆ అమ్మకం నివేదికలకు దోహదపడే ఒక కాలం ఏర్పడుతుంది. క్యాష్ అకౌంటింగ్ ఆదాయం మరియు ఖర్చులను వేర్వేరుగా గుర్తిస్తుంది, కాబట్టి అంకెలను విశ్లేషించేటప్పుడు అకౌంటింగ్ పద్ధతి ముఖ్యమైనది.
చెల్లించని ఇన్‌వాయిస్‌ల జాబితా ఆ సమయక్రమాన్ని స్పష్టంగా అర్థం చేసుకోవడానికి సహాయపడుతుంది. నివేదిక సిద్ధం చేసినప్పటి నుండి రావలసిన మొత్తాలను వాటి గడువు తేదీలతో మరియు అందిన చెల్లింపులతో పోల్చి చూడండి. బిల్లు చేయబడిన పనికి మరియు వ్యాపారం ఉపయోగించుకోవడానికి ఇప్పటికే అందుబాటులో ఉన్న నగదుకు మధ్య ఉన్న వ్యత్యాసాన్ని గుర్తించడం ఉపయోగకరంగా ఉంటుంది.
కొన్ని చెల్లింపులు ప్రస్తుత నిర్వహణ ఖర్చులుగా మారకుండానే నగదును తగ్గిస్తాయి.
రుణ అసలు చెల్లింపులు రుణ బ్యాలెన్స్‌తో పాటు నగదును కూడా తగ్గిస్తాయి. అవి కొత్త నిర్వహణ ఖర్చులా పనిచేయవు. వర్తించే అకౌంటింగ్ విధానాన్ని బట్టి, పరికరాల కొనుగోళ్లు మరియు ఇన్వెంటరీ కూడా సాధారణ రోజువారీ ఖర్చుల కంటే భిన్నంగా నగదును ప్రభావితం చేయగలవు.
ఏకైక యజమాని విషయంలో, యజమాని డ్రా తీసుకోవడం అనేది ఆ ఉపసంహరణను సాధారణ వ్యాపార ఖర్చుగా చేయకుండా వ్యాపారం నుండి డబ్బును బయటకు తరలిస్తుంది. ఇతర వ్యాపార నిర్మాణాలలో యజమాని చెల్లింపు ఏర్పాట్లు భిన్నంగా ఉంటాయి. లాభం గణాంకాల నుండి నిర్ధారణలకు వచ్చే ముందు, ఈ తరలింపును ఖచ్చితంగా నమోదు చేయడానికి ఈ వ్యత్యాసాలు ఒక కారణం. బ్యాంకు నుండి బయటకు వెళ్లే డబ్బు, అది ఖర్చుల వర్గానికి చెందనప్పటికీ, దానికి ఒక వివరణ అవసరం.
ఒక ఉదాహరణాత్మక నెల వ్యత్యాసాన్ని సులభంగా చూడటానికి వీలు కల్పిస్తుంది
అక్రూవల్ అకౌంటింగ్‌ను ఉపయోగించే ఒక సేవా వ్యాపారం యొక్క సరళమైన ఉదాహరణను పరిశీలిద్దాం. ఇది ఆ నెలకు $12,000 ఆదాయాన్ని మరియు $8,000 నిర్వహణ ఖర్చులను నమోదు చేసి, $4,000 లాభాన్ని ఆర్జించింది. ఆ ఆదాయంలో, నెలాఖరు నాటికి $3,000 ఇంకా చెల్లించబడలేదు.
నెలలో అన్ని నిర్వహణ ఖర్చులు చెల్లించబడ్డాయని మరియు ఈ ఉదాహరణలో ఇతర ప్రారంభ నిల్వలు లేదా నగదు కదలికలు లేవని అనుకుందాం. వ్యాపారం $9,000 వసూలు చేసి, $8,000 చెల్లించింది, దీనివల్ల ఫైనాన్సింగ్ లేదా యజమాని కార్యకలాపాలకు ముందు నగదులో $1,000 పెరుగుదల మిగిలింది. ఒకవేళ అది $1,000 రుణ అసలును కూడా చెల్లించి ఉంటే, ఆ పెరుగుదల వినియోగించబడి ఉండేది. నివేదించబడిన లాభం మరియు నగదు కదలిక వేర్వేరుగా ఉంటాయి, ఎందుకంటే అవి వేర్వేరు విషయాలను కొలుస్తున్నాయి.
నివేదికలను కలిపి ఉపయోగించండి
ఆదాయ నివేదిక, బ్యాలెన్స్ షీట్ మరియు నగదు ప్రవాహాల నివేదిక ఒకే వ్యాపారానికి సంబంధించిన విభిన్న దృక్కోణాలను అందిస్తాయి. పనితీరు, ఆర్థిక స్థితి మరియు నగదు కదలికల మధ్య ఉన్న సంబంధాన్ని SEC ఆర్థిక నివేదికల మార్గదర్శి వివరిస్తుంది. ఈ నివేదికలను కలిపి చదవడం వలన, బలమైన లాభాల గణాంకాన్ని, వ్యాపారం కలిగి ఉన్న మరియు చెల్లించాల్సిన వాటిలోని మార్పులతో అనుసంధానించడానికి సహాయపడుతుంది.
స్థిరమైన తేదీలతో ప్రారంభించండి. గత నెలతో ముగిసిన నివేదిక, ఈ వారం కార్యకలాపాలను కలిగి ఉన్న బ్యాంకు బ్యాలెన్స్‌ను పూర్తిగా వివరించలేదు. ఖాతాలు సరిపోల్చబడ్డాయో లేదో మరియు మీరు సమీక్షించాలనుకుంటున్న కాలాన్ని నివేదికలు కవర్ చేస్తున్నాయో లేదో తనిఖీ చేయండి. తప్పిపోయిన లావాదేవీలు లేదా పునరావృతమైన ఖర్చులు, నగదు ప్రవాహ చర్చ ప్రారంభం కాకముందే వివరణను విశ్వసనీయత లేకుండా చేయగలవు.
రాబోయే బాధ్యతలను దృష్టిలో ఉంచుకోండి
రాబోయే బిల్లులతో పాటు, ఈ రోజు అందుబాటులో ఉన్న నిల్వను కూడా పరిగణనలోకి తీసుకోవాలి. ఆశించిన కస్టమర్ రాబడులు, విక్రేతల చెల్లింపులు, జీతభత్యాలు మరియు ఇతర తెలిసిన బాధ్యతల పట్ల ఆచరణాత్మక దృక్పథాన్ని కొనసాగించండి. వ్యాపార నిర్వహణలో భాగంగా ఆర్థిక నిర్వహణ మరియు నగదు ప్రవాహ ప్రణాళికను SBA గుర్తిస్తుంది.
ఈ సమీక్షలో ప్రతి అంచనాను ఖచ్చితమైనదిగా పరిగణించాల్సిన అవసరం లేదు. ధృవీకరించబడిన చెల్లింపులను గుర్తించండి మరియు మీరు ఇంకా ఆశిస్తున్న మొత్తాల నుండి వాటిని వేరుగా గుర్తించండి. కాలక్రమేణా, అంచనాలను వాస్తవ రసీదులు మరియు చెల్లింపులతో పోల్చడం ద్వారా నమూనాలను గుర్తించవచ్చు. స్పష్టమైన బుక్‌కీపింగ్ లాభం మరియు నగదు మధ్య వ్యత్యాసాన్ని సులభంగా అర్థం చేసుకోవడానికి సహాయపడుతుంది, తద్వారా యజమాని మరో ఖర్చు నిర్ణయం తీసుకునే ముందు పరిస్థితిని అర్థం చేసుకోగలరు.
తేదీలు మరియు మొత్తాల ఆధారంగా నగదు సమీక్షను రూపొందించండి
సరఫరాదారుల బిల్లులు, రుణ చెల్లింపులు మరియు ఇతర బాధ్యతలు చెల్లించాల్సిన తేదీల పక్కన, వినియోగదారుల నుండి ఆశించిన వసూళ్లను పొందుపరచండి. చెల్లించని ఇన్‌వాయిస్, రేపు చెల్లించాల్సిన బిల్లును తీర్చడంలో సహాయపడకుండానే, అక్రూవల్ అకౌంటింగ్ ప్రకారం నివేదించబడిన రాబడికి మద్దతు ఇవ్వగలదు. అదేవిధంగా, రుణం రూపంలో పొందిన డబ్బు అమ్మకాలను సూచించకుండానే బ్యాంకు బ్యాలెన్స్‌ను పెంచగలదు. ఈ వివరణ లావాదేవీ మరియు నివేదించే ప్రాతిపదికపై ఆధారపడి ఉంటుంది.
నెలవారీ సమీక్ష లాభనష్టాల నివేదికను వసూళ్లు, చెల్లింపులు మరియు సంబంధిత బ్యాలెన్స్ షీట్ ఖాతాలతో అనుసంధానించగలదు. ఇది భవిష్యత్తులో ఒక నిర్దిష్ట నగదు ఫలితానికి హామీ ఇవ్వదు. ఇది యజమానికి ఏమి జరిగిందో ఆధారాలతో కూడిన వివరణను, మరియు సమీక్షించడానికి వీలుగా వ్యవస్థీకృతమైన బాధ్యతలు మరియు ఆశించిన రాబడుల జాబితాను అందిస్తుంది. స్థిరమైన బుక్‌కీపింగ్ ఆ సంభాషణలను మరింత నిర్దిష్టంగా చేస్తుంది.