Отслеживайте доход, выходящий за рамки депозитов на вашем банковском счете.
Отслеживание доходов показывает, что предприятие заработало или получило от своей деятельности в соответствии с используемым методом учета. Отслеживание депозитов показывает, какие средства поступают на счет. Депозиты могут включать займы, средства собственника, переводы и платежи клиентов за предыдущие периоды, поэтому они не могут автоматически рассматриваться как текущие продажи.
Определите источник каждого депозита.
Разделяйте поступления от клиентов от заемных средств, взносов собственника и переводов между счетами предприятия. Возвраты также могут требовать иного подхода, чем новые поступления. Сохраняйте ссылки на счета-фактуры, данные о депозитах и соответствующие соглашения, чтобы категория отражала фактический источник. В рекомендациях IRS по ведению учета особо подчеркивается важность определения источника зарегистрированных поступлений.
Объясните выплаты процессорам, используя базовую информацию о деятельности.
Платежная платформа может зачислять чистую сумму после вычета комиссий, возвратов или других корректировок. Сам по себе банковский перевод не отражает валовую сумму платежей клиентов или комиссионные сборы. Используйте отчет о выплатах, чтобы связать операции продаж с комиссиями и окончательным переводом, стараясь не регистрировать одновременно операции на платформе и банковский перевод как отдельные продажи.
Применяйте метод отчетности последовательно.
При методе начисления получение платежа по предыдущему счету обычно уменьшает дебиторскую задолженность, а не создает новую выручку. Кассовый метод учета, как правило, признает доход в момент его получения, с учетом определенных правил и исключений. По вопросам неопределенности сроков или налогового режима обратитесь к налоговому консультанту. Разделение доходов и депозитов позволяет получить более точную картину продаж и упрощает объяснение различий между платежными отчетами, банковскими выписками и финансовой отчетностью.