Сверка банковских счетов, если ваши бухгалтерские записи не совпадают.
Сальдо вашего банковского счета и баланс бухгалтерской отчетности могут отличаться из-за временных различий, отсутствующих записей, дубликатов или ошибок. Сравнение имеет смысл только при использовании одного и того же счета и даты. Сверка объясняет обоснованные непогашенные задолженности и исправляет проблемы с учетом, чтобы скорректированные балансы совпадали.
Прежде чем предполагать, что что-то не так, проверьте время.
Чек, внесенный в бухгалтерские книги, может еще не быть обналичен банком. Зарегистрированный депозит может поступить после крайнего срока обработки выписки. Доступный остаток на банковском счете также может отличаться от остатка, указанного в выписке. Сравнивайте данные на конкретную дату закрытия выписки с данными бухгалтерских книг на эту дату, а не сравнивайте сегодняшние банковские данные с более старым финансовым отчетом.
Найдите действия, которые были пропущены или учтены дважды.
Различия обычно объясняются банковскими комиссиями, процентами, ручными операциями и неполным импортом данных. Платеж клиента можно ввести один раз вручную, а затем еще раз из системы. банковская фидаПеревод средств также может быть отнесен к неправильному счету. Проверьте начальный баланс и последнюю завершенную сверку, чтобы определить, когда впервые появилась разница.
Устраните причину и сохраните примирение.
Сверьте записи в выписке с бухгалтерскими книгами, выявите непогашенные позиции и задокументируйте обоснованные исправления. Не вносите необъяснимые расходы или корректировки доходов лишь для того, чтобы добиться нулевой разницы. В рекомендациях IRS ежемесячная сверка описывается как способ выявления ошибок и учета банковских комиссий и непогашенных транзакций. В готовом отчете должно быть указано, почему баланс верен и что, если что-либо, остается в пути.
Сравните данные за одну и ту же дату и один и тот же тип баланса.
Банк может отображать доступный баланс, включающий заблокированные средства или ожидающие обработки операции. Баланс на конец периода, указанный в выписке, может отличаться. В бухгалтерском реестре могут быть отражены уже выписанные, но еще не обналиченные чеки. Прежде чем разбираться с расхождениями, определите точный счет в выписке, дату закрытия и баланс, подлежащий сверке.
Для примера, в выписке на конец периода указано 10 000 долларов, а в бухгалтерских книгах — 9 500 долларов, поскольку подтвержденный чек на 500 долларов еще не был обналичен. Этот неоплаченный чек может объяснить разницу. Это не означает автоматически, что какая-либо из записей неверна. Если чек остается неоплаченным необычно долго, следует проверить его статус, а не переносить его на неопределенный срок.
Следуйте последовательности сверки банковских счетов.
Начните с последней завершенной сверки и убедитесь, что ее конечный баланс по-прежнему совпадает с начальным балансом следующего периода. Затем сравните поступления и снятия средств с выпиской. Выявите законные непогашенные задолженности отдельно от отсутствующих комиссий, дублирующихся записей, неверных сумм и платежей, отнесенных к другому счету.
Импортированная транзакция может уже иметь соответствующую оплату по счету-фактуре или платежу по векселю в бухгалтерских записях. Повторное добавление создаст проблему с записью, а не завершит сверку. Перед удалением чего-либо проверьте связанные записи, поскольку удаление платежа также может изменить баланс счета-фактуры или векселя.
Оставьте пояснение после запятой.
Завершенная сверка должна сопоставлять баланс по выписке, подтвержденные непогашенные позиции и баланс бухгалтерской отчетности. Сохраните отчет и подтверждающие корректирующие примечания, чтобы следующий месяц имел надежную отправную точку. Если изменяется более ранняя сверенная запись, определите затронутые периоды, прежде чем рассматривать текущую разницу как новую проблему.
Отсутствие разницы само по себе не является доказательством правильности каждой транзакции. Две ошибки могут компенсировать друг друга, или необоснованная корректировка может скрыть причину. Тщательный анализ отслеживает ход выполнения операции и сохраняет ее объяснение, вместо того чтобы рассматривать совпадение итоговых сумм как единственную цель.