Даже прибыльное предприятие может испытывать нехватку денежных средств.
У прибыльного бизнеса может быть низкий уровень денежных средств, потому что прибыль и денежные средства измеряют разные вещи. Клиенты могут еще не оплатить покупку, запасы или оборудование могут поглотить деньги, а выплаты по кредитам или изъятия средств владельцем могут уменьшить денежные средства, не отражаясь как обычные расходы. Методология учета также влияет на то, когда отражается прибыль.
Посмотрите на цикл сбора данных.
При методе начисления выручка может увеличиться до того, как платеж поступит на банковский счет. Если клиенты задерживают оплату, остаток дебиторской задолженности растет, а доступные денежные средства остаются ограниченными. Проанализируйте сроки погашения счетов-фактур, спорные суммы и оперативность выставления счетов. Высокий объем продаж в одном месяце не обязательно означает высокий объем сбора дебиторской задолженности в другом.
Отслеживайте использование денежных средств вне текущих расходов.
Основная сумма кредита уменьшает задолженность, а приобретение оборудования может создавать активы, а не являться немедленной полной тратой. Изъятия средств собственником используют наличные деньги, не отражая при этом затраты на обслуживание клиентов. Запасы также могут связывать средства до момента их продажи. Эти движения помогают объяснить, почему наблюдается положительная динамика. отчет о прибылях и убытках не равна сумме денежных средств, доступных для следующего платежа.
Отделить ошибки записи от рабочего давления
Сначала сверьте счета и проверьте наличие недостающих депозитов или дублирующих платежей. Затем сравните отчет о прибылях и убытках. балансовый отчет а также информацию о денежных потоках. Практический прогноз движения денежных средств добавляет к исторической картине ожидаемые поступления и предстоящие обязательства. Точные бухгалтерские данные не могут гарантировать, что каждый вексель будет посильным, но они упрощают определение того, связано ли давление с поступлениями, расходами, выплатами по долгам или сроками роста.