Наверстывание упущенного в бухгалтерском учете за несколько месяцев, в связи с просроченными документами.
Найдите последний достоверный завершенный месяц, затем соберите банковские выписки, выписки по картам и другие документы предприятия за каждый незавершенный период. Последовательно обрабатывайте накопившиеся данные, чтобы исправленные остатки корректно переносились на следующий период. Поддерживайте простой порядок ведения текущей документации, пока завершается более ранняя работа.
Составьте карту невыполненных задач перед вводом транзакций.
Перечислите банковские, карточные и платежные счета, использованные в течение отсутствующего периода, включая все открытые и закрытые. Соберите выписки, записи о продажах, счета-фактуры, квитанции и чеки. Определите, были ли старые бухгалтерские книги фактически сверены или просто заполнены данными, полученными путем загрузки. Ответ определит, начинается ли работа с недостающих записей или с исправления ранее существовавших данных.
Выполняйте задания по одному за раз, получая поддержку.
Классифицируйте и сопоставляйте транзакции, устраняйте дубликаты и сверяйте каждый счет с соответствующей выпиской. Отслеживайте недостающие документы и вопросы владельцев в упорядоченном списке. Обращайте внимание на переводы, займы, платежи владельцев и комиссионные сборы, которые могут искажать доходы или расходы, если рассматривать их слишком упрощенно. Ранние корректировки могут повлиять на последующие остатки, поэтому порядок действий имеет значение.
Планируйте с учетом фактических сроков выполнения работ.
Сообщите бухгалтеру, если подача налоговой декларации, запрос на финансирование или внутреннее решение зависят от имеющихся записей. Сроки зависят от объема транзакций, сложности счетов и доступности документов, а не только от количества месяцев. Если речь идет о сроках подачи налоговых деклараций, согласуйте их с налоговым консультантом. После устранения задержек согласуйте регулярный сбор и проверку документов, чтобы компания оставалась в курсе событий.
Разделяйте ведение учета для устранения пробелов и ведение учета для исправления ошибок.
Наверстать упущенное в бухгалтерском учете Заполнение периодов, которые не были завершены. Проверка бухгалтерских записей выявляет ошибки или несоответствия в уже существующих записях. При наличии задержек может потребоваться и то, и другое. Шесть месяцев отсутствующих записей может быть легко выявить, в то время как шесть месяцев, заполненных дублирующимися импортами, могут потребовать существенной корректировки, прежде чем бухгалтерские записи станут достоверными.
Начните с определения последнего периода, подтвержденного завершенной сверкой и пригодными для использования отчетами. Предыдущие заключительные проводки бухгалтера также могут повлиять на начальные остатки. Сохранение достоверной истории позволяет избежать ненужного повторного выполнения работы, а проверка неподтвержденных остатков предотвращает перенос старой проблемы в каждый новый месяц.
Собирайте чеки за весь отчетный период, а не целую стопку отдельных квитанций.
В удобный для обработки архивный файл входят выписки по каждому банковскому и карточному счету, отчеты о продажах и платежах, счета поставщиков, счета-фактуры клиентов и имеющиеся подтверждающие квитанции. Включите в него счета, закрытые в процессе обработки. Отсутствие доступа к закрытому счету может привести к необъяснимым переводам и окончательным комиссиям, даже если текущие счета выглядят полными.
Сохраните исходные экспортированные данные перед внесением изменений. Простой список каждого счета и доступных выписок упрощает поиск недостающих месяцев. Чеки содержат подробную информацию о транзакциях, но не заменяют полного представления об активности по счету. Аналогично, загруженный файл банковская фида не доказывает, что более ранняя деятельность была полностью импортирована или согласована.
Оценивайте прогресс по количеству выполненной работы.
Полезный журнал учета хода работ позволяет отслеживать проверенные периоды, сверку счетов, подготовку отчетов и вопросы, требующие уточнения. Если бухгалтерские книги подтверждают необходимость подачи налоговой декларации или запроса от кредитора, необходимо четко указывать крайний срок и координировать необходимые действия с соответствующим специалистом. Завершение должно означать, что согласованные записи подтверждены, а не то, что каждая транзакция была быстро отнесена к определенной категории.
После завершения работы с историческими данными, необходимо составить отдельный ежемесячный график. Договоритесь о том, кто будет собирать новые записи, кто будет разъяснять необычные транзакции и когда будут проверяться отчеты. Это позволит избежать превращения проекта по наверстыванию упущенного в постоянную замену текущему ведению бухгалтерского учета.