Перед утверждением ежемесячного отчета необходимо его просмотреть.
Перед утверждением ежемесячных отчетов проверьте период, учетную основу и полноту исходных данных. Затем просмотрите существенные изменения и необычные остатки. Утверждение должно означать, что вы понимаете отчеты и знаете, какие пункты, если таковые имеются, остаются нерешенными, а не просто принимаете набор итоговых сумм.
Уточните, что именно включено в отчеты.
Проверьте название компании, даты и то, ведется ли отчетность по кассовому или методу начисления. Уточните, включены ли и сверены ли все согласованные банковские, карточные и платежные счета. Пропущенный счет или неполная информация могут существенно изменить картину. Убедитесь, что отчеты являются последней версией, если после первого варианта были внесены исправления.
Сравните результаты с тем, что произошло в бизнесе.
Проанализируйте значительные изменения в объеме продаж, необычные расходы и платежи, которые вы ожидали увидеть. Углубитесь в незнакомые категории, вместо того чтобы утверждать необъяснимую сумму. Сравнивайте данные за схожие периоды, помня, что сезонный проект или годовой страховой счет могут создать обоснованную разницу. Запросите подтверждающие данные, если отчет не соответствует вашему пониманию операционной деятельности.
Пересмотреть обязательства и нерешенные вопросы.
Проверьте просроченные счета, неоплаченные платежи, задолженность по картам и кредитам, где это применимо. Уточните, являются ли какие-либо остатки приблизительными или зависят от недостающей информации. Подтвердите операции собственника и значительные покупки с лицом, ответственным за их обработку. Ведите краткий учет решенных вопросов и всего, что еще не решено. Это создаст полезную историю просмотров и поможет сделать более понятными последующие изменения за завершенный месяц.