Деньги, которые вы должны, и деньги, которые вам должны.
Дебиторская задолженность отслеживает суммы, которые клиенты должны вашей компании, а кредиторская задолженность — суммы, которые ваша компания должна поставщикам. Оба показателя отражают суммы, которые могут еще не отображаться в банковских операциях. Точное ведение этих данных помогает в сборе платежей, планировании платежей и обеспечивает более четкое представление о денежных обязательствах.
Дебиторская задолженность начинается с платежей клиентов.
При отслеживании счетов-фактур платежи клиентов должны быть отнесены к соответствующему счету. Кредиты, частичные платежи и возвраты также влияют на оставшуюся сумму к оплате. Отчет о просроченной задолженности группирует неоплаченные суммы по сроку их просрочки, помогая отличать недавние счета-фактуры от просроченных платежей, требующих расследования или последующего взаимодействия с клиентом.
Расчеты с поставщиками начинаются со счетов, выставленных им.
В счетах-фактурах должны быть указаны поставщик, сумма, дата и условия оплаты. Платежи затем уменьшают эти зафиксированные обязательства. Внесение платежа в качестве нового расхода при оставлении счета открытым может привести к завышению затрат и создать впечатление, что поставщику не заплатили. Кредиты поставщикам и дубликаты счетов-фактур требуют аналогичного внимания, чтобы список кредиторской задолженности отражал фактические суммы, подлежащие оплате.
Порядок обработки их отчетов зависит от используемого метода бухгалтерского учета.
При методе начисления дебиторская и кредиторская задолженность помогают связать доходы и расходы с периодами, в которых они были получены или понесены. В финансовой отчетности, составленной по кассовому методу, доходы и расходы обычно признаются по мере их получения или оплаты, в соответствии с применимыми правилами, но отслеживание оперативных счетов и накладных также может быть полезным. Прежде чем интерпретировать итоговые суммы, уточните, какой метод используется в отчете. Для планирования денежных потоков полезно знать, кому вы должны платить, и кому вы ожидаете платить.