Прежде чем проводить сверку, разберитесь в проведенных транзакциях.
В банковской выписке или выписке по карте отображается информация о проведенной транзакции. Это не обязательно означает, что транзакция прошла формальную сверку в вашей бухгалтерской программе. Клиринг выявляет движение средств в финансовом учреждении, в то время как сверка проверяет полный отчетный период по бухгалтерским данным.
Отдельные ожидающие обработки, проверенные и согласованные.
Сумма ожидающей оплаты покупки по карте может измениться или исчезнуть до того, как она будет проведена. Оплаченная покупка уже проведена, но статусы в программе могут различаться. Сверка записи обычно включается в сравнение завершенных выписок. Понимание этих различий помогает избежать двойного добавления покупки, когда одновременно отображаются ожидающая и окончательно проведенная записи.
Перед добавлением новой транзакции сопоставьте их с существующими.
Если в бухгалтерских книгах уже есть запись об оплате счета или квитанция от клиента, то банковская фида Зачастую эта запись должна совпадать с данными в ней. Добавление новых расходов или продаж может привести к дублированию операции. Проверьте сумму, дату, счет и номер платежного поручения, учитывая допустимые временные различия между моментом ввода транзакции компанией и моментом ее обработки банком.
Проведите расследование по незавершенным вопросам.
Неоплаченный чек может все еще ожидать зачисления на счет, но старая запись о непогашенной задолженности может отражать дубликат, аннулированный платеж или неверный банковский счет. Проверяйте его с помощью подтверждающих документов, а не отмечайте как оплаченный, чтобы принудительно установить баланс. Руководство IRS по сверке подчеркивает важность учета непогашенных чеков, депозитов и банковских комиссий, чтобы скорректированные записи совпадали по понятной причине.