Просроченная бухгалтерская отчетность
Несколько незавершенных месяцев могут превратиться в год, прежде чем вы это осознаете. Начните с того, чтобы определить, чего не хватает, что уже надежно, и какой период требует внимания в первую очередь.
Объем работ по ведению бухгалтерского учета просроченной задолженности
Урегулирование просроченной задолженности, также называемое ведением учета невыполненных работ, приводит в соответствие неполные данные предприятия с согласованной датой. Эта работа обычно включает сбор информации о деятельности за прошедший период, регистрацию недостающих транзакций, проверку категорий и сверку счетов по месяцам. Paper Trail рассматривает накопившуюся задолженность как последовательность периодов, поэтому конечная точка одного месяца служит основанием для начала следующего.
Услуги по ведению бухгалтерского учета при просроченной задолженности
Инвентаризация документов
Первая задача — определить самый ранний незавершенный период и все активные в течение него бизнес-счета. Счет, закрытый шесть месяцев назад, по-прежнему имеет значение, если по нему в рассматриваемый период совершались операции. Платежные платформы, бизнес-кредитные карты и информация о кредитах также могут помочь объяснить, что отображается на основном расчетном счете.
Карта невыполненных задач разделяет отсутствующие утверждения, незарегистрированную деятельность и записи, которые существуют, но не были проверены. Это разные задачи, и они должны быть видны в рамках области действия.
Начальные остатки
Недавний банковский баланс сам по себе не может объяснить несколько месяцев незавершенной бухгалтерской работы. Для наверстывания упущенного необходима надежная отправная точка, часто это последняя завершенная сверка или баланс, подготовленный предыдущим бухгалтером. Если эта отправная точка содержит ошибку, ее, возможно, потребуется исправить, прежде чем можно будет уверенно завершить работу за последующие месяцы.
Именно поэтому работа с самым ранним соответствующим периодом зачастую более эффективна, чем классификация самых новых транзакций в первую очередь. В противном случае ошибки, допущенные ранее, могут распространиться на весь накопившийся объем работы.
Реконструкция сделки
Исторические выписки помогают выявить активность, но их импорт требует осторожности, если некоторые транзакции уже существуют. Платеж, введенный вручную, и банковская выписка могут описывать одно и то же событие. Аналогично, счет-фактура клиента и платеж по этому счету не должны рассматриваться как две отдельные продажи.
В ходе проверки устанавливается связь между связанными записями и выявляются пробелы в последовательности. Даты, суммы и подтверждающие описания помогают отличить подлинные дубликаты записей от отдельных покупок, сумма которых случайно совпала.
Пример ведения бухгалтерского учета для наверстывания упущенного
Показательный пример: консультант последний раз завершал ведение бухгалтерского учета в марте, а ему нужны данные за период до сентября. Проверка сначала подтверждает остатки за март, затем проводится с апреля по сентябрь по соответствующим расчетным счетам, картам и платежным платформам. Таким образом, недостающие квитанции превращаются в целенаправленный список, вместо того чтобы останавливать каждую вторую транзакцию.
Консультант может затем увидеть, какие месяцы завершены, какие записи требуют пояснения и нужно ли принимать какие-либо оставшиеся решения налоговому специалисту. Область применения имеет начало и конец.
Незавершенные транзакции
Вспомнить старые покупки сложнее, а на поиск некоторых записей может потребоваться время. Необходимо различать недоступный документ и транзакцию, которая никогда не совершалась. Одного лишь имени поставщика может быть недостаточно для объяснения деловой цели платежа, а одной лишь выписки может быть недостаточно для подтверждения налоговых данных.
Объяснения владельца могут помочь связать воедино разрозненные данные, но недостающие доказательства должны оставаться видимыми. Цель состоит в том, чтобы иметь достоверный набор записей с задокументированными пробелами, а не в отчете, который кажется полным только потому, что неясные моменты были незаметно отнесены к определенной категории.
Для недостающей информации используйте отдельный список запросов, указав дату транзакции, сумму и необходимый документ или пояснение. Платеж, ожидающий подтверждения получения, должен отличаться от счета, по которому отсутствует вся выписка.
Совместно обрабатывайте связанные операции. Депозит клиента может относиться к счету-фактуре, выставленному в другом месяце, а платеж картой может быть связан с уже зарегистрированными покупками. Сохраняйте эти связи при восстановлении данных за более ранние периоды.
Текущие бухгалтерские записи
Ведение текущей и текущей бухгалтерской отчетности имеет разные ритмы. Пока проводится анализ прошлых периодов, сохранение новых поступлений и поддержание доступа к текущим счетам позволяют упорядочить свежую информацию. Полезно согласовать, кто из сотрудников занимается регистрацией новых транзакций, а кто — более старыми периодами, чтобы их работа не пересекалась.
При передаче объекта согласованные результаты могут включать обновленные бухгалтерские книги, сверенные периоды, обновленные отчеты и сводку по нерешенным вопросам. Любая оценка сроков должна отражать объем работы и доступность документов, а не обещание, основанное только на количестве месяцев.
Проверка накопившихся проблем проводится последовательно, поскольку неурегулированный остаток за предыдущий месяц может переноситься на каждый последующий месяц. По мере завершения периодов в записях следует указывать, какие счета были сверены, а какие транзакции все еще требуют объяснения. Это позволяет наглядно представить прогресс, не отображая неполные исторические данные как завершенные.
