Ежемесячный обзор бухгалтерского учета

В ходе проверки следует указать период, используемые отчеты и полноту ведения бухгалтерского учета. Если отсутствует выписка по счету или группа транзакций остается неклассифицированной, в обсуждении следует отразить это ограничение. Предварительный отчет может быть полезен, но его не следует путать с полным отчетом за месяц.

Данная услуга отличается от самой работы по обработке транзакций. Проверка отчета не заменяет регистрацию недостающей информации или сверку счета, который никогда не проверялся.

Не каждое изменение в отчете требует подробного обсуждения. Полезный анализ выявляет изменения, имеющие значение для владельца, такие как увеличение регулярных расходов, новый вид расходов или изменение учтенного дохода. Соответствующие транзакции могут показать, отражает ли изменение обычную деловую деятельность или ошибку.

Владелец предоставляет контекст, недоступный для бухгалтерского учета. Запланированное событие, задержка платежа от клиента или покупка для нового проекта могут объяснить закономерность, которая в противном случае выглядела бы неожиданной.

Неоплаченные счетаЗадолженность перед поставщиками, а также кредитные или карточные счета могут содержать проблемы, неочевидные из ежемесячной отчетности. Анализ этих остатков помогает выявить позиции, требующие оформления документов, обработки платежных заявок или решения бухгалтера. Цель состоит в том, чтобы сделать непогашенную задолженность понятной.

Изменения денежных средств также заслуживают внимания в контексте. Даже в месяц с высокими продажами может ощущаться нехватка денежных средств, если платежи от клиентов поступают с задержкой, было приобретено оборудование или погашена основная сумма долга. Перед тем как делать выводы, следует рассмотреть соответствующие записи в совокупности.

Показательный пример: расходы на программное обеспечение увеличиваются со 150 до 450 долларов в месяц. Если посмотреть на детали, то видно, что помимо обычной подписки, ежегодная плата за продление составляет 300 долларов. Увеличение может быть обоснованным, и это не обязательно означает, что текущие ежемесячные расходы утроились.

Владелец может затем решить, подходит ли ежегодный инструмент для бизнеса. Если дополнительная плата окажется дублирующейся записью, то дальнейшими действиями будет корректировка бухгалтерской отчетности. Одно и то же изменение в отчете может привести к различным действиям после того, как будет установлена причина.

Практический анализ завершается кратким и конкретным описанием того, что еще требует внимания. По каждому пункту следует указать, что остается неясным, какая информация будет полезна и кто может ее предоставить. Например, по неясному вопросу о покупке может потребоваться объяснение владельца, а вопрос об амортизации может быть передан на рассмотрение бухгалтеру.

Следующая проверка позволит убедиться, что проблема решена. Поддержание преемственности предотвращает повторное обсуждение одной и той же проблемы без изменения книг или лежащего в их основе процесса.

Для каждого незавершенного вопроса дайте четкое описание, укажите необходимые доказательства и ответственного за их обработку лица. Различайте отсутствующий счет-фактуру от несоответствующей оплаты или транзакции, цель которой остается неясной.

Нерешенные вопросы следует переносить вместе с исходными ссылками, а не создавать каждый месяц новый список. После решения вопроса сохраняйте подтверждающий документ и объяснение внесенных изменений, чтобы при следующем рассмотрении решение было учтено.

Наилучшей отправной точкой часто является тот показатель, который больше всего интересует владельца. Владельцу может быть полезен краткий обзор нескольких значимых изменений, в то время как компании с несколькими каналами оплаты может потребоваться более подробная информация. Объем и формат отчетов должны быть согласованы с учетом имеющихся данных.

Проверка бухгалтерской отчетности — это не аудит финансовой отчетности, не планирование налогов и не прогнозирование будущих результатов деятельности. Это способ понять зафиксированную деятельность и сделать видимой оставшуюся работу. Когда для принятия решения требуется специализированная консультация, проверка может систематизировать соответствующие факты для нужного специалиста.

В ходе проверки можно составить отчет об обсужденных изменениях, транзакциях, требующих уточнения, и вопросах, назначенных для дальнейшего рассмотрения. Хранение этого отчета вместе с ежемесячными отчетами помогает предотвратить сохранение той же неопределенности в будущем. Вопрос, требующий исправления, дополнительной документации или проверки вашим бухгалтером, может быть выявлен отдельно от уже выполненной работы.