Распределите деловые транзакции по соответствующим категориям.
Классифицируйте транзакции по тому, что они собой представляют и как влияют на бизнес, используя единый план счетов. Сначала определите, является ли статья доходом, расходом, активом, обязательством, капиталом или переводом. Только после этого выберите более конкретную категорию, соответствующую подтверждающей записи.
Читайте дальше, чем просто название продавца.
В магазине офисных товаров можно продавать принадлежности, оборудование и личные вещи в рамках одной покупки. Банковский депозит может представлять собой доход клиента, заемные средства и т. д. вклад владельца или перевод. Квитанции, счета-фактуры и пояснения к транзакциям помогают установить суть. Известное имя поставщика является полезным контекстом, но не позволяет однозначно определить категорию.
Поддерживайте полезность и согласованность категорий.
Используйте достаточно подробную информацию, чтобы понять специфику бизнеса, не создавая отдельную учетную запись для каждого поставщика. Например, разделение материалов, используемых при выполнении заказов клиентов, от обычных офисных принадлежностей может сделать операционные издержки более информативными. Применяйте одну и ту же политику к аналогичным операциям и документируйте любые утвержденные изменения, чтобы сравнения оставались значимыми.
Открыто относитесь к неопределенности
Если в описании транзакции недостаточно подробной информации, внесите ее в список для проверки, вместо того чтобы гадать. Оборудование, смешанная личная деятельность, платежи по кредитам и сделки собственника часто требуют особого внимания. Ваш налоговый консультант может дать рекомендации по учету операций, имеющих налоговые последствия. После внесения исправлений проверьте затронутые остатки и отчеты. Правильная классификация позволяет определить понятное место транзакции в бухгалтерской отчетности, сохраняя при этом доказательства, подтверждающие сделанный выбор.