Найдите транзакции, отсутствующие в этом месяце.
Проверьте полноту данных, сравнив бухгалтерские книги с независимыми записями за весь месяц, включая банковские выписки, выписки по картам, данные систем учета продаж и записи поставщиков. Отчет, показывающий транзакции, не доказывает, что все транзакции были зарегистрированы. Для каждого источника данных необходимо указать начальную и конечную даты.
Проверьте все активные аккаунты.
Перечислите счета и каналы оплаты, использованные в течение месяца, включая недавно открытые или закрытые счета. Проверьте целостность выписок, импортированные диапазоны дат и необычные пробелы. Отключенная дополнительная карта может привести к тому, что расходы будут отсутствовать, даже если основной банковский счет полностью сверен.
Включите в расчеты деятельность, выходящую за рамки банковской выписки.
В банковской выписке могут не отражаться данные о продажах за наличные, неоплаченных счетах клиентов, неоплаченных счетах поставщиков и средствах платформы, ожидающих выплаты. Какие именно статьи влияют на финансовую отчетность, зависит от используемой системы отчетности, но для их отслеживания предприятию все равно необходимы оперативные записи. Сравнивайте общие суммы продаж и операции по выставлению счетов с поступлениями средств, не предполагая, что суммы всегда должны совпадать напрямую.
Устраните пробелы, прежде чем объявлять месяц завершенным.
Представьте, что компания сменила платежную систему в середине месяца. Депозиты с новой платформы могут отображаться на банковском счете, в то время как комиссии и возвраты средств отсутствуют в бухгалтерских документах. Получите отчеты с обеих платформ и отследите переход. Составьте контрольный список ожидаемых выписок и исходных отчетов, а также объясните неустраненные пробелы. Это сделает процесс закрытия отчетного периода повторяемым и даст владельцу более четкое представление о содержании ежемесячных отчетов.