Отследите транзакцию, лежащую в основе неверного баланса.
Начните с последнего периода, по которому сверка прошла успешно, и продвигайтесь вперед, пока не появится первое расхождение. Сравнение операций по выпискам с реестром счетов сужает область поиска. Расхождение может быть вызвано одной записью, несколькими более мелкими записями или начальным балансом, поэтому не следует предполагать, что оно вызвано одной транзакцией.
Используйте это различие как подсказку.
Расхождение, равное известной сумме платежа, может указывать на отсутствие или повторение записи. Разница, вдвое превышающая сумму транзакции, может свидетельствовать о проблеме со знаком или направлением. Это лишь улики для расследования, а не доказательство. Перед внесением исправлений проверьте фактические записи и подтвердите даты, суммы и присвоение счетов.
Проверьте связи между учетными записями.
Переводы средств, платежи по кредитным картам и платежи по кредитам влияют на несколько разделов бухгалтерского учета. Перевод средств, отраженный как расход, может привести как к искажению отчета о прибылях и убытках, так и к несогласованному счету поступлений. Следует проверять соответствующие операции, а не исправлять только тот счет, где было обнаружено расхождение.
Избегайте необъяснимых балансовых записей.
Предположим, ваши бухгалтерские записи показывают разницу в 900 долларов, поскольку платеж поставщику был введен дважды. Добавление 900 долларов прочих доходов приведет к совпадению суммы в кассе, но исказит данные о доходах и оставит дубликат. Исправьте обоснованную причину, сохраните примечание и повторно запустите соответствующие отчеты. Итоговая сверка должна объяснять разницу, а не просто скрывать ее.