수익성이 좋은 사업이라도 현금 부족에 시달릴 수 있습니다.
수익성이 좋은 사업이라도 현금 보유량이 적을 수 있는데, 이는 이익과 현금이 서로 다른 개념을 측정하기 때문입니다. 고객이 아직 대금을 지불하지 않았거나, 재고 또는 설비에 자금이 투입되었거나, 대출 상환이나 소유주 인출로 인해 현금이 감소할 수 있으며, 이러한 비용은 일반적인 지출로 인식되지 않을 수도 있습니다. 또한 회계 기준에 따라 이익 보고 시점도 달라집니다.
수집 주기를 살펴보세요.
발생주의 회계 방식에서는 매출이 발생하더라도 대금 수령 전에 이익이 증가할 수 있습니다. 고객이 대금 지급을 미루면 미수금은 늘어나는 반면 현금 보유량은 부족해집니다. 송장 연령 분석, 분쟁 금액, 송장 발행 속도 등을 검토하십시오. 매출이 호조를 보인다고 해서 반드시 수금도 원활하게 이루어지는 것은 아닙니다.
현재 지출 외 현금 사용 내역을 추적하세요
대출 원금 상환은 부채를 줄이고, 장비 구매는 즉각적인 전액 지출이 아닌 자산 창출로 이어질 수 있습니다. 소유주 인출은 고객 서비스 비용을 반영하지 않고 현금을 사용하는 결과를 낳습니다. 또한 재고는 판매 전에 자금을 묶어둘 수 있습니다. 이러한 변동 요인들은 긍정적인 추세를 보이는 이유를 설명하는 데 도움이 됩니다. 손익계산서 다음 지급에 사용할 수 있는 현금과 일치하지 않습니다.
기록 오류와 작동 압력 오류를 구분하세요.
먼저 계정을 대조하고 누락된 입금이나 중복 지급이 있는지 확인하십시오. 그런 다음 손익계산서를 비교하십시오. 재무상태표 현금 흐름 정보도 포함됩니다. 실질적인 현금 예측은 예상 수입과 향후 지출을 과거 데이터에 더한 것입니다. 정확한 재무제표가 모든 청구서의 상환 능력을 보장하는 것은 아니지만, 수입, 지출, 부채 상환 또는 성장 시점 중 어느 부분에서 재정적 압박이 발생하는지 파악하는 데 도움이 됩니다.