월간 회계 검토를 효과적으로 활용하세요
장부 검토 시에는 변경 사항, 미해결 사항, 그리고 보고서 내용이 사업에 미치는 영향에 대해 질문하십시오. 가장 유용한 질문은 보고된 총액과 그 총액의 근거가 되는 거래를 연결하는 질문입니다. 먼저 보고 날짜, 회계 기준, 그리고 합의된 모든 계정이 조정되었는지 확인하는 것부터 시작하십시오.
중요한 수치가 변동한 이유를 물어보세요.
수익이나 비용에 상당한 변동이 있었다면, 어떤 고객, 프로젝트 또는 범주가 그 차이를 설명하는지 질문하십시오. 동일한 기간과 일관된 회계 기준을 사용하여 비교하십시오. 큰 비용이 반복적인 것인지, 이례적인 것인지, 아니면 시점적인 영향인지 질문하십시오. 이렇게 하면 단순히 한 달이 좋았거나 나빴다는 사실만 언급하는 것보다 훨씬 더 유익한 논의가 가능해집니다.
어떤 잔액에 조치가 필요한지 물어보세요.
연체된 고객 청구서, 미지급 공급업체 청구서, 설명되지 않은 크레딧 및 과거 미결제 거래 내역을 검토합니다(해당 범위에 포함되는 경우). 대출금이나 카드 잔액이 금융기관의 명세서와 일치하는지 확인합니다. 보고서는 수학적으로 균형을 이루면서도 조사 또는 담당자의 결정이 필요한 거래를 포함할 수 있습니다.
명확한 책임권을 가지고 떠나십시오.
누락된 영수증, 이의가 있는 항목, 세무 대리인에게 문의할 사항 등을 파악하십시오. 각 서류를 누가 제공하고, 각 수정 사항을 누가 언제 승인할지 합의하십시오. 이전 달에 변경 사항이 있는 경우, 설명과 업데이트된 보고서를 요청하십시오. 검토는 나중에 아무도 사용하지 않는 수치를 제시하는 것보다 일관된 정보와 간결한 결정 목록을 바탕으로 정기적인 업무 대화를 통해 진행하는 것이 가장 효과적입니다.