당신이 빚진 돈과 당신이 받을 돈
매출채권은 고객이 회사에 지불해야 할 금액을 추적하고, 매입채권은 회사가 공급업체에 지불해야 할 금액을 추적합니다. 두 항목 모두 은행 거래 내역에 아직 나타나지 않은 금액을 파악하는 데 도움이 됩니다. 매출채권을 정확하게 관리하면 채권 회수, 지급 계획 수립, 현금 흐름 관리에 대한 명확한 이해를 얻을 수 있습니다.
미수금은 고객 청구액에서 시작됩니다.
송장 추적 시 고객 결제는 올바른 송장에 적용되어야 합니다. 크레딧, 부분 결제 및 환불 또한 미지급 잔액에 영향을 미칩니다. 미수금 연령 분석 보고서는 미지급 금액을 미지급 기간별로 분류하여 최근 송장과 조사 또는 고객 후속 조치가 필요한 연체 잔액을 구분하는 데 도움을 줍니다.
지급 계정은 공급업체 청구서 발행으로 시작됩니다.
청구서에는 공급업체, 금액, 날짜 및 지불 조건을 명시해야 합니다. 지불이 이루어지면 기록된 채무액이 감소합니다. 청구서를 미결 상태로 둔 채 지불금을 새로운 비용으로 입력하면 비용이 과대 계상되어 공급업체에 미지급금이 있는 것처럼 보일 수 있습니다. 공급업체 크레딧 및 중복 청구서에도 동일한 주의를 기울여야 하므로, 지급 목록에 실제 미지급 금액이 정확하게 반영되도록 해야 합니다.
보고서 처리 방식은 회계 기준에 따라 달라집니다.
발생주의 회계에서는 미수금과 미지급금을 통해 수익과 비용을 발생 시점과 연결할 수 있습니다. 현금주의 회계는 일반적으로 관련 규정에 따라 수입과 지출을 수령 또는 지급 시점에 인식하지만, 운영상의 송장 및 청구서 추적 또한 유용할 수 있습니다. 총액을 해석하기 전에 보고서가 어떤 회계 기준을 사용하는지 확인하십시오. 현금 흐름 계획은 누가 당신에게 돈을 지불해야 하는지, 그리고 당신이 누구에게 돈을 지불할 것으로 예상되는지를 모두 파악하는 데서 이점을 얻습니다.