한 달 치 회계 정리를 위한 월간 체크리스트

은행 및 카드 명세서, 송장, 청구서, 영수증, 결제 처리 업체 보고서를 검토하십시오. 수수료나 이체가 발생할 수 있으므로 신규 계좌와 거래 내역이 적은 계좌도 포함해야 합니다. 가져온 거래 내역은 기존 항목과 대조하여 고객 결제 또는 카드 구매가 중복 기록되지 않도록 확인해야 합니다.

자금 이체는 사업체 구매와는 다른 방식으로 처리해야 합니다. 대출금 상환은 분할하여 처리해야 할 수 있으며, 환불은 원래 거래 내역과 연계해야 하고, 소유주 거래는 별도로 식별해야 합니다. 증빙 서류에서 거래 목적을 설명하지 못하는 경우 소유주 관련 질문을 그룹화합니다. 그런 다음 은행 및 카드 대조를 통해 누락된 항목, 중복 항목 및 정당한 시점 차이를 파악합니다.

최종 검토에서는 비정상적인 잔액, 중요한 변동 사항, 그리고 검토 범위에 포함된 미지급 송장 또는 청구서 기록을 확인합니다. 보고서에는 해당 사항의 날짜와 회계 근거를 명시해야 합니다. 해결되지 않은 질문은 해결될 때까지 기록으로 남겨둡니다. 매월 문서 제출 마감일과 현실적인 보고일을 정하면 프로세스에 일정한 리듬을 부여할 수 있으며, 초기 수정 또는 후속 조치 프로젝트를 통해 그렇지 않을 경우 누적될 수 있는 오래된 문제들을 해결할 수 있습니다.

체크리스트는 각 작업에 담당자가 지정되어 있고 완료 여부를 기록할 수 있을 때 가장 유용합니다. 거래 내역을 다운로드하는 것은 하나의 작업이고, 이를 명세서와 대조하는 것은 또 다른 작업입니다. 보고 시작일을 미리 설정하여 현재 은행 잔고가 지난달 장부와 비교되는 것을 방지하십시오.

• 해당 기간의 은행 및 신용카드 명세서를 모두 모으십시오.
• 매출, 결제 처리, 송장, 청구서 및 영수증 기록을 수집합니다.
• 다운로드한 활동을 추가하기 전에 기존 결제 내역과 일치하는지 확인하세요.
• 지원되는 거래를 분류하고 불확실한 항목을 나열합니다.
• 포함된 각 은행 계좌와 카드 계좌를 대조하십시오.
• 미결 청구서, 고지서 및 기타 관련 잔액을 검토합니다.
• 합의된 보고서를 준비하고 나머지 예외 사항을 문서화하십시오.

결제 정보가 부족한 경우, 날짜, 금액, 계좌 및 설명 등 필요한 정보를 업무 기록에 기록하십시오. 그러면 회사 내 담당자가 해당 내용을 보충 설명할 수 있습니다. 반복 결제는 쉽게 알아볼 수 있지만, 익숙하지 않은 가맹점 이름은 신뢰할 수 있는 거래 목적이 아닐 수 있습니다. 미처리된 항목은 완료된 작업과 분리하여 관리하십시오.

체크리스트에는 시간적 제약도 고려해야 합니다. 최종 명세서가 나오지 않거나 중요한 거래에 대한 확인이 필요한 경우, 해당 월은 마감되지 않은 상태로 남아 있을 수 있습니다. 보고 일정은 단순히 마지막 날짜가 지났다는 이유만으로 기간이 완료되었다고 표시하는 대신, 이러한 시간적 제약을 명확히 반영해야 합니다.

보고서 검토 후, 대조 기록, 보고서 및 주요 변경 사항에 대한 설명을 함께 저장하십시오. 반복적으로 발생하는 문서 문제를 기록하고 해당 문제를 해결할 책임자를 지정하십시오. 예를 들어, 고객 결제가 송장 참조 번호 없이 반복적으로 도착하는 경우, 해당 전달 과정을 수정하면 미일치 영수증과 불필요한 독촉장을 모두 줄일 수 있습니다.

체크리스트는 회계 업무를 체계적으로 정리하는 데 도움이 됩니다. 급여 처리, 세금 신고, 재고 조사 및 지급 승인은 각각 별도의 담당자가 수행해야 하는 업무입니다. 이러한 업무 관련 기록은 월말 결산에 반영될 수 있지만, 모든 회계 업무에 자동으로 포함되는 것은 아닙니다.