월간 재무 보고서에 담긴 이야기를 읽어보세요
손익계산서는 일정 기간 동안의 수익과 비용을 보여주고, 대차대조표는 특정 시점의 자산과 부채를 나타내며, 현금흐름표는 현금의 변동을 설명합니다. 이러한 월별 재무 보고서를 종합하면 수익성, 재무 상태 및 현금 흐름을 파악할 수 있습니다. 이 보고서들은 은행 잔고만으로는 알 수 없는 더 폭넓은 맥락을 제공합니다.
답을 얻고 싶은 질문부터 시작하세요.
사용하세요 손익계산서 매출이 사업 운영 비용을 충당하는지 여부를 파악하기 위해 재무상태표를 활용합니다. 현금, 고객 잔고, 설비, 부채 및 자기자본을 검토하세요. 이익은 양호해 보이지만 현금 흐름이 부족하게 느껴질 때는 현금 흐름 보고서를 통해 수금, 차입, 설비 구매 및 기타 변동 사항을 분석할 수 있습니다.
기간 및 보고 기준을 숙지하십시오.
한 달 치 보고서와 한 분기 전체 보고서를 직접 비교할 수는 없습니다. 현금 기준 보고서와 발생 기준 보고서는 수익과 비용을 서로 다른 기간에 기록할 수도 있습니다. 어떤 회계 기준이 사용되었는지, 어떤 날짜가 포함되었는지, 그리고 모든 관련 계정이 조정되었는지 확인하십시오. 불완전한 입력 자료를 바탕으로 아무리 완벽하게 작성된 보고서라도 전체적인 상황을 제대로 보여주지는 못합니다.
변화를 구체적인 조사로 전환하세요
비용이 증가했다면 그 원인인 항목과 거래 내역을 파악하십시오. 미수금이 증가했다면 미지급 청구서를 확인하십시오. 매출이 감소했는데 현금이 증가했다면 자금 조달이나 소유주 출자 여부를 살펴보십시오. 보고서는 총액을 증빙된 활동 내역과 연결하여 다음 달에 검토, 회수, 수정 또는 계획해야 할 사항을 결정할 때 가장 유용합니다.