월말 마감 전에 미납 청구서를 검토하세요
네, 월말 결산 전에 미지급 공급업체 청구서를 검토하여 미지급 잔액과 기록된 지급액이 청구서와 일치하는지 확인하십시오. 이러한 검토는 현금 흐름 계획에 도움이 되며 발생주의 회계 보고서에도 영향을 미칠 수 있습니다. 현금 기준 회계를 사용하는 기업은 향후 의무 이행 일정을 정확하게 파악하는 데에도 이점을 얻을 수 있습니다.
각 미결제 청구서가 유효한지 확인하십시오.
청구서를 공급업체 명세서, 신용 전표 및 은행 거래 내역과 대조하십시오. 중복 청구서, 청구서와 일치하지 않는 결제 내역, 설명이 없는 오래된 잔액을 찾아보십시오. 서비스 또는 상품이 실제로 제공되었는지 확인하고, 분쟁 금액은 조용히 삭제하지 말고 별도로 기록하십시오.
청구서와 지불금을 구분하십시오.
만약 950달러짜리 공급업체 청구서가 입력되었는데 나중에 은행에서 인출한 금액이 다른 비용으로 추가되었다면, 공급업체는 여전히 미지급 상태로 표시되고 비용은 과대 계상될 수 있습니다. 지급 내역을 일치시키거나 정확하게 기록하면 이러한 문제를 해결할 수 있습니다. 구체적인 수정 방법은 최초 입력 방식과 해당 기간이 이미 조정되었는지 여부에 따라 달라집니다.
지원 의무 목록을 이월합니다.
지불 기한, 예정된 지급액 및 다음 달에 예상되는 크레딧을 기록하십시오. 마감일에 가까워지면 회사의 일관된 회계 방식을 사용하여 청구서를 검토하고, 특이한 시기 관련 질문은 세무 전문가에게 문의하십시오. 향후 검토자가 잔액을 파악할 수 있도록 월말 결산 시 미결 청구서 보고서를 저장하십시오. Paper Trail을 사용하면 신뢰할 수 있는 공급업체 기록 및 월별 장부 관리의 일환으로 이러한 검토를 체계적으로 관리할 수 있습니다.