신뢰할 수 있는 은행 계좌 대조 루틴을 설정하세요
사업용 은행 계좌는 최소한 매달 명세서와 대조하여 거래 내역을 확인하십시오. 미국 국세청(IRS)은 특히 매달 당좌 예금 계좌 대조를 권장합니다. 거래량이 많거나 현금 흐름이 빠듯한 사업체는 거래 내역을 더 자주 검토할 수 있지만, 각 기간별로 명세서 대조 작업을 완료하여 보관해야 합니다.
일관된 마무리 지점을 사용하세요
대조 작업은 동일 날짜 기준 명세서 잔액과 장부 잔액을 비교하여 미결제 수표나 미입금 예금과 같은 차이점을 설명하는 작업입니다. 오늘 온라인 은행 잔액을 지난달 보고서와 비교하는 것은 서로 다른 기간을 혼합하는 것이므로 두 기록 모두 정확하더라도 혼란을 야기할 수 있습니다.
비정상적인 활동에 대해서는 즉시 조치를 취하십시오.
매일 또는 매주 모니터링을 하면 소유자는 익숙하지 않은 인출이나 고객 결제 실패를 신속하게 파악할 수 있습니다. 이러한 모니터링은 월말 결산과는 다른 목적을 가지고 있습니다. 의심스러운 거래가 발생하면 월간 보고서를 기다리지 말고 해당 은행이나 권한 있는 담당자와 함께 검토해야 합니다.
따라갈 수 있는 역사를 보존하세요
완료된 대조표와 명세서를 저장한 다음, 검증된 최종 잔액을 다음 달로 이월하십시오. 해결되지 않은 오래된 미결제 항목을 조사하십시오. 이전에 대조된 거래가 변경되면 설명 없는 조정을 추가하기보다는 변경 사항을 검토하십시오. 예를 들어, 3개월 전 수표 금액을 수정하면 현재 개시 잔액에 영향을 줄 수 있습니다. 정기적인 루틴을 통해 이러한 변경 사항을 파악하고 향후 세금 신고 또는 수정 작업을 더 쉽게 추적할 수 있습니다.