해당 월에서 누락된 거래를 찾으세요
전체 월에 대한 장부를 은행 명세서, 카드 명세서, 판매 시스템 및 공급업체 기록을 포함한 독립적인 기록과 비교하여 완전성을 확인하십시오. 거래 내역을 보여주는 보고서만으로는 모든 거래가 기록되었음을 증명할 수 없습니다. 각 자료에는 시작일과 종료일이 명확하게 정의되어 있어야 합니다.
모든 활성 계정을 확인하세요
해당 월에 사용한 계좌 및 결제 채널 목록을 작성하십시오. 여기에는 새로 개설했거나 최근에 해지한 계좌도 포함됩니다. 명세서의 연속성, 가져온 날짜 범위 및 비정상적인 공백을 검토하십시오. 연결 해제된 보조 카드는 주 은행 계좌가 완전히 대조되었더라도 지출 내역이 누락될 수 있습니다.
은행 거래 내역 외의 활동도 포함하세요
현금 매출, 미지급 고객 송장, 미지급 공급업체 청구서, 지급 대기 중인 플랫폼 자금 등은 은행 명세서에 나타나지 않을 수 있습니다. 재무 보고서에 영향을 미치는 항목은 보고 기준에 따라 다르지만, 기업은 이러한 항목을 추적하기 위한 운영 기록이 여전히 필요합니다. 매출액과 송장 내역을 입금액과 비교할 때는 금액이 항상 정확히 일치해야 한다는 가정을 하지 않아야 합니다.
월말을 마무리하기 전에 미비점을 해결하세요
만약 기업이 월 중간에 결제 처리 시스템을 변경했다고 가정해 보겠습니다. 새로운 플랫폼의 입금은 은행 계좌에 반영되지만, 수수료와 환불 내역은 장부에 나타나지 않을 수 있습니다. 두 플랫폼의 보고서를 모두 확보하여 전환 과정을 추적하십시오. 예상되는 명세서와 출처 보고서 목록을 작성하고, 미해결된 사항에 대해서는 설명을 덧붙이십시오. 이렇게 하면 결산 과정을 반복 가능하게 만들고, 사업주는 월별 보고서에 무엇이 포함되어야 하는지 더 명확하게 파악할 수 있습니다.