공급업체 환불 내역을 올바른 위치에 기록하세요
공급업체 환불은 일반적으로 원래 구매 내역 및 환불 사유에 따라 관련 비용이나 자산 원가를 줄이거나 공급업체 크레딧을 상쇄합니다. 환불 내역을 원래 기록 및 증빙 서류와 연결하십시오. 돈이 은행에 입금되었다는 이유만으로 자동으로 매출 수익으로 분류하지 마십시오.
먼저 원래 거래를 찾으세요.
송장, 영수증, 공급업체 크레딧 및 은행 또는 카드 환불 내역을 확인하십시오. 원래 구매가 비용, 재고 또는 자산이었는지 판단하십시오. 공급업체가 향후 청구서에 사용할 수 있는 크레딧을 발행한 경우, 이미 수령한 현금으로 처리하는 대신 해당 크레딧을 적절하게 기록하십시오.
레코드 간의 관계를 유지합니다.
만약 사업용품 구입에 600달러를 지불하고 사용하지 않은 품목 중 150달러어치를 반품했다고 가정해 보겠습니다. 이 경우, 기록에는 원래 600달러의 구매와 150달러의 환불 내역이 명확하게 기술되어야 하며, 순비용은 450달러로 계산되어야 합니다(이 경우 해당 처리가 적절해야 함). 환불액을 독립적인 수익으로 처리하면 매출과 비용 모두를 해석하기가 더 어려워집니다.
이전 연도 상품과 혼합 구매 상품을 살펴보세요.
이전 과세 연도와 관련된 환급이나 개인적인 용도로 구매한 내역의 환급은 추가 검토가 필요할 수 있습니다. 모든 환급금을 현재 비용 항목에 포함시키는 대신, 세무 전문가에게 원래의 처리 방식과 환급 날짜를 알려주세요. 환급 처리 후에는 은행 또는 카드 잔액, 공급업체 잔액, 그리고 경비 보고서가 동일한 거래를 반영하는지 확인하십시오. 환급 사유를 명확히 하기 위해 원래 구매 내역과 함께 크레딧 노트를 보관하세요.