은행 계좌 및 신용 카드 잔액 조정

대조 작업을 위해서는 정확한 계정, 명세서 날짜, 시작 및 종료 잔액이 필요합니다. 실시간 온라인 잔액에는 최근 거래 내역이 포함될 수 있으므로 이전 날짜의 명세서 종료 잔액으로 대체해서는 안 됩니다. 잘못된 기간을 기준으로 시작하면 일반적인 시점 차이가 오류처럼 보일 수 있습니다.

기초 잔액이 이전 조정 내역과 일치하지 않는 경우, 이전 기록을 검토해야 합니다. 변경되거나 삭제된 거래가 차액의 원인일 수 있으므로, 현재 회계 기간이 완료되기 전에 그 원인을 파악해야 합니다.

검토 과정에서는 기록된 입금, 구매, 출금, 수수료 및 지급 내역을 명세서와 대조합니다. 명세서에 나타나지만 장부에 기록되지 않은 활동은 조사가 필요합니다. 장부에 기록되어 있지만 아직 정산되지 않은 항목은 정당한 미결제 항목일 수도 있고, 중복 또는 기록 오류일 수도 있습니다.

미처리 항목을 이해하려면 충분한 맥락이 필요합니다. 최근에 발행된 수표는 단순히 처리 대기 중일 수 있지만, 계좌에 입금되지 않은 오래된 입금 건은 자세한 검토가 필요할 수 있습니다.

업무용 신용카드는 구매, 입금, 수수료, 이자 및 지급 내역이 있으며, 이러한 모든 사항은 카드 명세서와 대조하여 검토해야 합니다. 당좌 예금 계좌만 대조하는 것으로는 카드 구매가 완료되었거나 정확하게 기록되었는지 확인할 수 없습니다. 각 계좌는 거래 내역의 서로 다른 부분을 보여줍니다.

체크 계좌에서 카드 계좌로의 이체는 두 계좌를 연결해야 합니다. 개별 구매 내역이 별도의 비용으로 중복되어 처리되어서는 안 됩니다. 그렇지 않으면 현금 거래는 일치하더라도 손익계산서상 지출이 과대 계상될 수 있습니다.

예시: 명함 명세서에 연회비 90달러가 표시되어 있지만, 가져온 거래 내역에는 해당 금액이 나타나지 않습니다. 대조 작업을 통해 명세서에서 발생한 차액을 확인할 수 있습니다. 해당 연회비를 정확하게 기록하면 누락된 부분이 해결되고 비용이 적절하게 처리됩니다.

다른 상황에서는 동일한 90달러 차이가 중복 결제 또는 금액 오류로 인해 발생할 수 있습니다. 차이의 크기만으로는 정정 여부를 결정할 수 없습니다. 관련 내역이 중요합니다.

선택한 활동이 재무제표 잔액을 설명하고 나머지 미결 항목이 합리적일 때 조정 작업이 가장 효과적입니다. 단순히 잔액을 0으로 만들기 위해 설명되지 않은 조정을 추가하면 기록이 오해를 불러일으킬 수 있습니다. 검토 시에는 모든 수정 사유를 기록하고 추가 확인이 필요한 항목을 식별해야 합니다.

대조 작업에는 특정한 목적이 있습니다. 모든 구매가 필수적이었는지, 모든 비용이 공제 가능한지, 또는 사업 전체에 오류가 없는지 여부를 확인하는 작업은 아닙니다. 분류 및 증빙 서류 검토는 회계 처리 과정의 다른 부분을 다룹니다.

비활성 계좌, 대체 카드, 간헐적 활동이 있는 계좌 등을 포함하는 계좌 목록을 유지 관리하십시오. 활동이 뜸한 계좌를 더 이상 검토할 필요가 없는 계좌로 취급하지 말고, 각 명세서와 최종 잔액을 해당 계좌와 연결하여 관리하십시오.

계좌 이체 내역을 양쪽 기록 모두에서 추적하십시오. 당좌 예금 계좌에서 사업용 카드 계좌로의 지급은 카드 계좌의 해당 입금 내역과 일치해야 합니다. 처리 날짜가 다르더라도 지급 시기는 설명할 수 있지만, 실제로 입금되지 않은 금액을 숨겨서는 안 됩니다.

해결되지 않은 차이가 있는 경우, 해당 명세서 항목, 회계 처리 내역 및 아직 해결되지 않은 질문을 보존하십시오. 이렇게 하면 다음 검토 시 차이를 명확히 파악할 수 있으며, 관련 없는 거래를 다시 열거나 이전 조정 증거를 손실하지 않고도 나중에 수정할 수 있습니다.

완료된 대조 정보는 다음 기간 및 이후 계정을 검토하는 모든 사람에게 참고 자료를 제공합니다. 합의된 범위에는 대상 계정, 작업 빈도 및 예외 사항 전달 방식이 명시되어야 합니다. 신규 개설 또는 폐쇄된 계정은 해당 활동이 기간에 영향을 미치는 경우 반드시 포함되어야 합니다.

첫 번째 설명은 간단합니다. 사업체가 사용하는 은행 및 카드 계좌의 수, 이전에 계좌 대조가 완료되었는지 여부, 그리고 현재 일치하지 않는 부분은 무엇인지 등을 파악하는 것입니다. 작업이 구체화되면 합의된 안전한 방법을 통해 명세서와 상세 거래 내역을 제공할 수 있습니다.

각 회계 기간마다 마감일 현재 미처리된 거래를 포함하여 개별적인 검토가 필요합니다. 미결제 거래는 중복 입력되거나 잘못된 계정에 할당된 거래와는 다릅니다. Paper Trail은 이러한 차이점을 기존 기록과 대조하여 확인하고 미해결 항목을 문서화함으로써, 완료된 대조 보고서에 일치하는 합계에 대한 설명을 제공합니다.

기업에서 여러 은행 계좌와 카드를 사용하는 경우, 각 계좌에 대한 완전한 거래 내역과 명확한 대조 상태가 필요합니다. 이체는 추가적인 매출이나 비용을 발생시키지 않고 올바른 계좌로 연결되어야 합니다. 공유 계좌 목록과 미결제 차액 기록을 통해 소유주 또는 내부 팀은 어떤 기간이 완료되었고 어떤 부분에 대한 추가 정보가 필요한지 쉽게 파악할 수 있습니다.