Շահույթ ընդդեմ դրամական հոսքի. Ուր են գնում ձեր բիզնեսի փողերը
Հրապարակված
Շահույթը և դրամական հոսքը չափում են բիզնեսի տարբեր մասերը, ուստի շահութաբեր ժամանակահատվածը միշտ չէ, որ ավելի շատ գումար է թողնում բանկում: Հաճախորդների վճարման ժամկետները, պաշարների գնումները, սարքավորումները, վարկի հիմնական գումարի վճարումները և սեփականատիրոջ կողմից դուրսբերումները կարող են ազդել այդ տարբերության վրա: Ֆինանսական ճշգրիտ հաշվետվությունների վերանայումը առաջիկա վճարումների հետ մեկտեղ օգնում է բացատրել, թե որտեղ է գնացել գումարը:
Բանկային մնացորդը և շահույթի մասին հաշվետվությունը տարբեր պատմություններ են պատմում
Բարձր վաճառքի ամիսը կարող է շփոթեցնող թվալ, երբ հաշվի մնացորդը դեռևս սուղ է թվում։ Շահույթի հաշվետվությունը նկարագրում է գրանցված եկամուտների և ծախսերի արդյունքը որոշակի ժամանակահատվածում։ Դրամարկղային դիրքը արտացոլում է հաշիվներին իրականում հասած վճարումներից և մուտքերից հետո հասանելի գումարը։
Մեկը մյուսի փոխարինող ընկալելը կարող է հանգեցնել մոլորեցնող եզրակացության: Ցածր մնացորդը ավտոմատ կերպով չի ապացուցում, որ բիզնեսը կորցրել է գումար: Բարձր մնացորդը ավտոմատ կերպով չի նշանակում, որ այն ամբողջությամբ հասանելի է ծախսելու համար: Տեղաշարժերի ժամանակացույցը և նպատակը կարևոր են:
Հաճախորդների վճարումները կարող են ժամանել աշխատանքի գրանցումից հետո
Հաշվապահական հաշվառման հաշվարկման դեպքում եկամուտը կարող է ճանաչվել մինչև հաճախորդի կողմից հաշիվ-ապրանքագրի վճարումը։ Դա ստեղծում է մի ժամանակահատված, երբ վաճառքը նպաստում է հաշվետվություններին, մինչդեռ գումարը դեռևս պարտք է բիզնեսին։ Կանխիկ հաշվառումը եկամուտներն ու ծախսերը տարբեր կերպ է ճանաչում, ուստի հաշվապահական մեթոդը կարևոր է թվերը մեկնաբանելիս։
Չվճարված հաշիվ-ապրանքագրերի ցանկը օգնում է հասկանալ այդ ժամկետները: Համեմատեք պարտքերը դրանց վճարման ժամկետների և հաշվետվության պատրաստումից հետո ստացված վճարումների հետ: Օգտակար տարբերակումը հաշիվ-ապրանքագրերով ներկայացված աշխատանքի և բիզնեսի համար արդեն իսկ հասանելի կանխիկի միջև է:
Որոշ վճարումներ նվազեցնում են կանխիկը՝ առանց դառնալու ընթացիկ գործառնական ծախսեր
Վարկի հիմնական գումարի վճարումները նվազեցնում են վարկի մնացորդը, ինչպես նաև կանխիկը։ Դրանք չեն գործում որպես նոր գործառնական ծախս։ Սարքավորումների գնումները և պաշարները նույնպես կարող են կանխիկի վրա ազդել սովորական առօրյա ծախսերից տարբեր կերպ՝ կախված կիրառելի հաշվապահական մոտեցումից։
Անհատ ձեռնարկատիրոջ համար սեփականատիրոջ կողմից դուրսբերումը դրամական միջոցներ է դուրս բերում բիզնեսից՝ առանց այդ դուրսբերումը դարձնելու սովորական բիզնես ծախս: Այլ բիզնես կառուցվածքներն ունեն սեփականատիրոջ կողմից վճարման տարբեր կարգավորումներ: Այս տարբերությունները պատճառ են հանդիսանում շահույթի ցուցանիշից եզրակացություններ անելուց առաջ շարժը ճշգրիտ գրանցելու համար: Բանկից դուրս եկող դրամական միջոցները բացատրության կարիք ունեն, նույնիսկ երբ դրանք չեն դասվում ծախսերի կատեգորիայի մեջ:
Պատկերազարդ ամիսը տարբերությունն ավելի հեշտ է տեսնել
Դիտարկենք ծառայությունների մատուցման բիզնեսի պարզեցված օրինակ, որն օգտագործում է կուտակային հաշվառում: Այն ամսական գրանցում է 12,000 դոլար եկամուտ և 8,000 դոլար գործառնական ծախսեր՝ ապահովելով 4,000 դոլար շահույթ: Այդ եկամուտներից 3,000 դոլարը ամսվա վերջում դեռևս չվճարված է:
Ենթադրենք, որ բոլոր գործառնական ծախսերը վճարվել են ամսվա ընթացքում, և այս օրինակում այլ սկզբնական մնացորդներ կամ դրամական միջոցների տեղաշարժեր չկան: Բիզնեսը հավաքագրել է 9,000 դոլար և վճարել 8,000 դոլար, թողնելով 1,000 դոլարի աճ կանխիկ գումարի մեջ՝ ֆինանսավորումից կամ սեփականատիրոջ գործունեությունից առաջ: Եթե այն նաև վճարեր 1,000 դոլար վարկի մայր գումար, այդ աճը կօգտագործվեր: Հաշվետվության մեջ նշված շահույթը և դրամական միջոցների տեղաշարժը տարբերվում են, քանի որ դրանք չափում են տարբեր բաներ:
Հաշվետվությունները միասին օգտագործեք
Եկամտի և շահույթի մասին հաշվետվությունը, հաշվեկշիռը և դրամական հոսքերի հաշվետվությունը նույն բիզնեսի վերաբերյալ տարբեր պատկերացումներ են տալիս: ԱՄՆ արժեթղթերի և բորսաների հանձնաժողովի (SEC) ֆինանսական հաշվետվությունների ուղեցույցը բացատրում է կատարողականի, ֆինանսական դիրքի և դրամական միջոցների շարժի միջև եղած կապը: Հաշվետվությունների համատեղ ընթերցումը օգնում է կապել շահույթի ուժեղ ցուցանիշը բիզնեսի սեփականության և պարտքի փոփոխությունների հետ:
Սկսեք համապատասխան ամսաթվերից: Անցյալ ամիս ավարտվող հաշվետվությունը չի կարող լիովին բացատրել բանկային մնացորդը, որը ներառում է այս շաբաթվա գործունեությունը: Ստուգեք, որ հաշիվները համաձայնեցված են, և որ հաշվետվությունները ներառում են այն ժամանակահատվածը, որը դուք մտադիր եք վերանայել: Բացակայող գործարքները կամ կրկնվող ծախսերը կարող են մեկնաբանությունը դարձնել անվստահելի՝ նախքան դրամական հոսքերի քննարկման սկսվելը:
Պահեք առաջիկա պարտավորությունները պատկերի մեջ
Այսօր առկա մնացորդը դեռ պետք է հաշվի առնվի վճարման ենթակա հաշիվների հետ մեկտեղ: Պահպանեք հաճախորդների սպասվող մուտքերի, մատակարարների վճարումների, աշխատավարձի և այլ հայտնի պարտավորությունների գործնական տեսակետը: SBA-ն ֆինանսական կառավարումը և դրամական հոսքերի պլանավորումը համարում է բիզնեսի կառավարման մաս:
Այս վերանայումը չի պահանջում, որ յուրաքանչյուր գնահատականը դիտարկվի որպես հաստատված։ Նշեք հաստատված վճարումները և տարբերակեք դրանք դեռևս սպասվող գումարներից։ Ժամանակի ընթացքում սպասումները իրական մուտքերի և վճարումների հետ համեմատելը կարող է բացահայտել օրինաչափություններ։ Հստակ հաշվապահությունը հեշտացնում է շահույթի և կանխիկի միջև եղած տարբերությունը հետևելը, որպեսզի սեփականատերը կարողանա հասկանալ իրավիճակը՝ նախքան մեկ այլ ծախսային որոշում կայացնելը։
Կառուցեք դրամական միջոցների վերանայում ամսաթվերի, ինչպես նաև ընդհանուր գումարների շուրջ
Հաճախորդներից սպասվող գանձումները տեղադրեք մատակարարների հաշիվների, վարկերի վճարումների և այլ պարտավորությունների վճարման ամսաթվերի կողքին: Չվճարված հաշիվ-ապրանքագիրը կարող է ապահովել հաշվեկշռային հաշվառման համաձայն հայտարարագրված եկամուտը՝ առանց օգնելու ծածկել վաղվա վճարման ենթակա հաշիվը: Նմանապես, վարկի տեսքով ստացված գումարը կարող է մեծացնել բանկային մնացորդը՝ առանց ներկայացնելու վաճառքը: Բացատրությունը կախված է գործարքից և հաշվետվողականության հիմքից:
Ամսական վերանայումը կարող է կապել շահույթի և վնասի մասին հաշվետվությունը դեբիտորական պարտքերի, կրեդիտորական պարտքերի և համապատասխան հաշվեկշռային հաշիվների հետ։ Սա չի խոստանում ապագա որոշակի դրամական արդյունք։ Այն սեփականատիրոջը տալիս է տեղի ունեցածի վերաբերյալ հիմնավորված բացատրություն և վերանայման ենթակա պարտավորությունների ու սպասվող մուտքերի կազմակերպված ամբողջություն։ Հետևողական հաշվապահությունը այդ զրույցները դարձնում է ավելի կոնկրետ։