Ամսական ֆինանսական հաշվետվություններ

Հաշվետվություն կազմելը հեշտ է: Այն օգտակար դարձնելը կախված է նրանից, թե արդյոք համապատասխան գործարքները գրանցվել են, կատեգորիաները վերանայվել են, և հաշիվների մնացորդները համաձայնեցվել են: Բացակայող գործունեությունը կարող է ստեղծել անավարտ ամսվա հղկված ամփոփում: Հաշվետվությունը պետք է հստակեցնի, թե արդյոք որևէ կարևոր հաշիվ կամ գրառում մնում է չլուծված:

Ժամանակահատվածը և հաշվետվողականության հիմքը նույնպես կարևոր են։ Լրիվ օրացուցային ամիսը չպետք է աննկատ համեմատվի մասնակի ամսվա հետ, և դրամական հիմքով արդյունքները չպետք է դիտարկվեն որպես ուղղակիորեն փոխարինելի կուտակային հիմքով արդյունքների հետ։

Շահույթի և վնասի հաշվետվությունը, որը կոչվում է նաև եկամտի և վնասի հաշվետվություն, ամփոփում է ընտրված ժամանակահատվածի եկամուտներն ու ծախսերը: Համապատասխան կատեգորիաները օգնում են ցույց տալ, թե արդյոք փոփոխությունը պայմանավորված է հաճախորդի գործունեությամբ, գործառնական ծախսերով, թե որևէ կոնկրետ իրադարձությամբ: Մեծ ընդհանուր գումարն ավելի տեղեկատվական է, երբ այն կարելի է հետևել դրա հետևում ընկած գործարքներին:

Հաշվետվությունը չի ցույց տալիս կանխիկի յուրաքանչյուր օգտագործում որպես ծախս: Վարկի մայր գումարի վճարումը կամ բիզնես հաշիվների միջև գումարի փոխանցումը տարբեր կերպ է ազդում մնացորդների վրա, քան սովորական շահագործման ծախսերի վճարումը:

Հաշվեկշիռը լրացնում է ամսական գործունեության հաշվետվությունը՝ ցույց տալով մնացորդները որոշակի ժամանակահատվածում: Դրամական միջոցները, հաճախորդների կողմից պարտքերը, բիզնեսի պարտքերը և սեփականատիրոջ կապիտալը այն տեղեկատվության տեսակների օրինակներ են, որոնք այն կարող է պարունակել՝ կախված բիզնեսից և դրա հաշվապահական հաշվառման մեթոդից:

Անհասկանալի մնացորդը ուշադրության է արժանի, նույնիսկ եթե ամիսը շահութաբեր է եղել: Հին դեբիտորական պարտքերը, քարտի չհամապատասխանող մնացորդը կամ սխալ գրանցված վարկը կարող են պատկերը պակաս հուսալի դարձնել: Հաշվետվությունը սկզբնակետ է այդ կետերը հասկանալու համար:

Օրինակ՝ բիզնեսը ամսական ունի 4000 դոլար գրանցված շահույթ և նաև մարում է 2500 դոլար վարկի մայր գումար։ Մարումը նվազեցնում է կանխիկը և վարկի մնացորդը, բայց մայր գումարը ևս մեկ գործառնական ծախս չէ։ Հետևաբար, բանկային մնացորդը պարզապես չի աճի հայտարարված շահույթի չափով։

Այս օրինակը ցույց է տալիս, թե ինչու մեկ հաշվետվությունը չի կարող պատասխանել բոլոր ֆինանսական հարցերին: Կանխիկի շարժը կարող է նաև ներառել սեփականատիրոջ գործարքները, սարքավորումների գնումները կամ վճարման ժամկետները: Առնչվող հաշվետվությունների վերանայումը ավելի շատ համատեքստ է ապահովում:

Նախորդ ամսվա կամ նախորդ տարվա նույն ժամանակահատվածի հետ համեմատությունը կարող է ընդգծել փոփոխությունները, սակայն համեմատությունը պահանջում է համատեքստ։ Սեզոնային վաճառքի օրինաչափությունը, միանվագ գնումը կամ տարեկան ապահովագրական վճարումը կարող են բացատրել այն տարբերությունը, որը այլապես կարող է մտահոգիչ թվալ։ Առաջին խնդիրը գործունեությունն է բացահայտելը, այլ ոչ թե ենթադրել, որ յուրաքանչյուր փոփոխություն միտում է։

Հաշվետվության մանրամասները պետք է ծառայեն այն որոշումներին, որոնք սեփականատերը փորձում է կայացնել: Չափազանց շատ անհասկանալի կատեգորիաներ կարող են նույնքան դժվար մեկնաբանվել, որքան մեկ լայն, բազմազան ընդհանուր թիվը:

Ընտրեք հարցին համապատասխանող համեմատությունը: Նախորդ ամիսը կարող է օգնել բացատրել վերջերս տեղի ունեցած փոփոխությունը, մինչդեռ նախորդ տարվա նույն ամիսը կարող է ավելի լավ համատեքստ ապահովել սեզոնային գործունեության համար: Տարբերությունը մեկնաբանելուց առաջ պահպանեք հաշվապահական հաշվառման հիմքի և հաշվետվության ամսաթվերի համապատասխանությունը:

Հետևեք էական շարժին դեպի հիմքում ընկած գրառումները: Չվճարված հաշիվ-ապրանքագրերի, մատակարարների հաշիվների կամ պաշարների փոփոխությունները կարող են ազդել ֆինանսական պատկերի վրա, նույնիսկ երբ բանկային մնացորդը ծանոթ է թվում: Կանխիկի շարժը և գործառնական արդյունքը չպետք է դիտարկվեն որպես փոխարինելի բացատրություններ:

Պահպանեք հաշվետվության սեփականատիրոջ հետ քննարկված տարբերակը և էական փոփոխությունների համառոտ բացատրությունը: Եթե ավելի ուշ կատարված ուղղումը փոխում է նախորդ ժամանակահատվածը, նշեք վերանայված թվերը: Համեմատությունները դառնում են պակաս օգտակար, երբ մեկ ամիսը ներառում է ուղղումներ, որոնք մյուս տարբերակը չի արտացոլում:

Շրջանակը պետք է նշի ներառված հաշվետվությունները, հաշվետու ժամանակահատվածը և թե ինչպես են ներկայացվելու չլուծված հարցերը: Փաթեթը կարող է ներառել շահույթի և վնասի հաշվետվություն, հաշվեկշիռ և ընտրված մնացորդների համար լրացուցիչ մանրամասներ: Դրամական միջոցների հոսքի հաշվետվությունը կամ լրացուցիչ վերլուծությունը պետք է ներառվեն միայն այն դեպքում, երբ դրանք համաձայնեցված են և հաստատվում են գրառումներով:

Սրանք հաշվապահական հաշվետվություններ են, այլ ոչ թե աուդիտ կամ հավաստիացման կարծիք: Դրանց արժեքը բխում է ճշգրիտ մուտքագրումներից, հետևողական կարգավորումներից և հստակ բացատրություններից: Եթե վարկատուին կամ այլ ստացողին անհրաժեշտ է որոշակի ձևաչափ կամ մասնագիտական հավաստագիր, այդ պահանջը պետք է քննարկվի փաթեթի պատրաստումից առաջ:

«Թղթի հետքը» կարող է նույնականացնել հաշվետվության ամսաթվերը և հաշվապահական հիմքը, նշել մեկնաբանությանը ազդող չլուծված կետերը և կապել անսովոր գումարները հիմքում ընկած գրառումների հետ: Համեմատելի ամսական հաշվետվությունները օգնում են տարբերակել կրկնվող օրինաչափությունը մեկ գործարքից, տարեկան հաշվից կամ հաճախորդների վճարման ժամկետի փոփոխությունից: Այս համատեքստը թվերն ավելի հեշտ է դարձնում օգտագործելի:

Մի քանի հաշիվ ունեցող կամ ավելի զբաղված օպերացիոն թիմ ունեցող բիզնեսի համար հատկապես օգտակար են համապատասխան հաշվետվության ամսաթվերը և հաշիվների մշակումը: Հաշվետվությունները պետք է կազմվեն նույն վերանայված գրառումներից և բացահայտեն չլուծված էական կետերը: Համաձայնեցված արդյունքը կարող է աջակցել սեփականատիրոջ վերանայմանը կամ ներքին ֆինանսական կոնտակտային անձին կամ արտաքին հաշվապահին փոխանցելուն՝ առանց կորցնելու ընդհանուր գումարների հետևում գտնվող գործարքի մանրամասները: