Կարո՞ղ է բանկի թարմացումը փոխել հաշտեցված ամիսը։

Բիզնեսի սեփականատերը բացում է հաշվապահական վահանակը և տեսնում է նախազգուշացում, որ սկզբնական մնացորդը այլևս չի համընկնում վերջին հաշտեցման հետ։ Նախորդ ամիսը փակվել էր, բանկային հաշվի քաղվածքը ստուգվել էր, և թվերը, կարծես, կարգավորված էին։ Հիմա թվերը տարբեր են։ Սեփականատերը գիտակցաբար ոչինչ չի վերաբացել, ուստի բանկային կապը դառնում է առաջին կասկածյալը։

Բանկային տեղեկագիրը գործարքային գործունեության հարմար աղբյուր է, բայց այն նույնը չէ, ինչ ավարտված համաձայնեցումը: Համաձայնեցումը համեմատում է հաշվապահական գրառումները որոշակի ժամանակահատվածի անկախ բանկային քաղվածքի հետ: Տեղեկագիրը տրամադրում է կետեր վերանայման և համապատասխանեցման համար: Համաձայնեցումը հաստատում է, որ գրառումները և քաղվածքը համընկնում են տվյալ պահին:

Կարևոր տարբերությունն այն է, որ նոր ներբեռնված տարրը ավտոմատ կերպով չի վերաշարադրվում յուրաքանչյուր համաձայնեցված ամիս։ Խնդիրը սովորաբար առաջանում է, երբ հոսքի տարրը դասակարգվում, համընկնում, չեղարկվում, կրկնօրինակվում կամ այլ կերպ մշակվում է այնպես, որ փոխվում է առկա հաշվապահական գրառումը։ Գրանցամատյանում անմիջապես կատարված փոփոխությունները նույնպես կարող են ազդել անցյալ համաձայնեցման վրա։

Պատկերացրեք մի վճարում, որը բանկը մարել է մարտ ամսին և գրանցվել է գրքերում: Ապրիլին հայտնվում է նույն վճարման համար նախատեսված հոսքային տարր: Եթե ինչ-որ մեկը այն ավելացնում է որպես բոլորովին նոր ծախս՝ առկա գրառմանը համապատասխանեցնելու փոխարեն, գրքերը կարող են երկու անգամ ցույց տալ վճարումը: Կախված ամսաթվերից և մշակումից՝ նախորդ ժամանակահատվածի հաշվետվությունը կարող է այլևս նույն պատմությունը չպատմել:

Մեկ այլ հնարավորություն է, որ նախկինում համաձայնեցված գործարքը խմբագրվել կամ ջնջվել է: Գումարի, բանկային հաշվի, ամսաթվի կամ համաձայնեցված գործարքի կարգավիճակի փոփոխությունը կարող է ստեղծել սկզբնական մնացորդի անհամապատասխանություն հաջորդ համաձայնեցված գործարքի համար: Intuit-ը QuickBooks Online-ում սկզբնական մնացորդի խնդիրների պատճառների շարքում նույնականացնում է խմբագրված, ջնջված, չեղյալ հայտարարված, տեղափոխված և չհամաձայնեցված գործարքները:

Հոսքային կապը կարող է նաև ընդհատվել և վերամիացվել, ինչը կհանգեցնի ներբեռնված տարրերի համընկնող կուտակումների: Այդ համընկնումն ապացույց չէ, որ բանկը հաճախորդից երկու անգամ գումար է գանձել: Սա պատճառ է որևէ բան ընդունելուց առաջ հոսքային կապը համեմատելու քաղվածքի և առկա գրանցամատյանի հետ:

Սկսեք ազդակիր ամսվա բանկային հաշվի քաղվածքից և ամսվա ավարտին պահպանված հաշտեցման հաշվետվությունից: Որոշեք նախկինում հաշտեցված մնացորդի և ներկայիս սկզբնական մնացորդի միջև ճշգրիտ տարբերությունը: Այնուհետև վերանայեք հաշտեցման ժամանակահատվածում թվագրված գործարքների փոփոխությունները և ստուգեք սպասվող բանկային հոսքի կետերը:

Նպատակն է գտնել այն կոնկրետ գրառումը, որը բացատրում է տարբերությունը: Փնտրեք տվյալների հոսքից ավելացված կրկնօրինակ, այլ հաշիվ տեղափոխված առկա գործարք, համաձայնեցումից հետո փոփոխված գումար կամ ջնջված կամ չհամաձայնեցված գործարք: Հաշվապահական հարթակում առկա լինելու դեպքում աուդիտի գրանցամատյանը կամ գործարքների պատմությունը կարող են օգնել պարզել, թե ինչ է փոխվել և երբ:

Մի՛ մուտքագրեք հաշվեկշռային օրագրի գրառում պարզապես հաշտեցման էկրանը զրոյի հասցնելու համար: Դա կարող է թաքցնել հիմքում ընկած կրկնօրինակը կամ բացակայող գրառումը և կարող է աղավաղել ծախսերի, եկամտի կամ պարտավորությունների մնացորդները: Ուղղումը պետք է հետևի իրական գործարքին և ուղեկցող փաստաթղթերին:

Բանկային քաղվածքը հուսալի հղում է այդ հաշվի միջոցով կանխիկի տեղաշարժի համար, բայց այն ինքնին չի կարող բացատրել, թե արդյոք գումարը ներկայացնում է վարկի վճարում, բիզնեսի գնում, սեփականատիրոջ կողմից դուրսբերում, թե փոխանցում: Հաշվապահությունը դեռևս պահանջում է գործարքների բնույթի նույնականացում և հիմնավորող գրառումների պահպանում:

Ներքին եկամուտների ծառայությունը բացատրում է, որ բավարար գործարար գրառումները հիմնավորում են եկամուտները, ծախսերը և հարկային հայտարարագրերի գրառումները: Ահա թե ինչու անցյալի համաձայնեցման շտկումը պետք է ներառի ոչ միայն ծրագրային հաշվեկշիռ կազմելը: Ուղղված գրառումները պետք է դեռևս համապատասխանեն բանկային իրական գործունեությանը և փաստաթղթավորված գործարար իրադարձություններին:

Հետևաբար, ամսական փակման գործնական գործընթացը ներառում է հաշտեցման հաշվետվությունների պահպանում, բաց հարցերի փաստաթղթավորում և նախկինում փակված ժամանակահատվածների փոփոխությունների վերահսկում: Հետագա հոսքի ներբեռնումը կարող է վերանայվել այդ գրառման համեմատ, այլ ոչ թե դիտվել որպես ամիսը նորից սկսելու պատճառ:

Եթե ​​մի քանի ամիս է տուժել կամ ոչ ոք չգիտի, թե երբ է սկսվել անհամապատասխանությունը, կառուցվածքային հաշվապահական վերանայումը կարող է առանձնացնել փոփոխված գործարքները և որոշել, թե որ ժամանակահատվածներն են կարիք ունենում ուղղման: Փաստաթղթերի հետքը կարող է վերանայել հաշտեցումները, բանկային գործունեությունը և օժանդակ գրառումները իր միջոցով: Հաշվապահական հաշվառման վերանորոգում կամ շարունակական հաշվապահական ծառայություններ:

Նպատակը անհամապատասխանությունը թաքցնելը չէ։ Այն կայանում է փոփոխվածը պարզելու, գրքերը փաստաթղթավորված բացատրությամբ ուղղելու և բիզնեսը հուսալի ամսական գործընթացի վերադարձնելու մեջ։