Բանկային և վարկային քարտերի հաշվեկշիռ

Հաշտեցման համար անհրաժեշտ են ճիշտ հաշիվը, քաղվածքի ամսաթվերը, ինչպես նաև սկզբնական և վերջնական մնացորդները: Առցանց ակտիվ մնացորդը կարող է ներառել ավելի նոր գործողություններ և չպետք է փոխարինի ավելի վաղ ամսաթվով քաղվածքի վերջնական մնացորդը: Սխալ ժամանակահատվածից սկսելը սովորական ժամանակային տարբերությունները դարձնում է սխալներ:

Եթե սկզբնական մնացորդը այլևս չի համապատասխանում նախորդ համաձայնեցմանը, ապա նախկին գրառումները պետք է վերանայվեն։ Փոփոխված կամ հեռացված գործարքը կարող է բացատրել տարբերությունը, և այն պետք է հասկանալ մինչև ընթացիկ ժամանակաշրջանի ավարտը։

Վերանայումը ստուգում է գրանցված ավանդները, գնումները, դուրսբերումները, վճարները և վճարումները՝ համեմատելով դրանք հաշվետվության հետ։ Հաշվետվության մեջ նշված, բայց գրքերում չգրանցված գործողությունները պետք է ուսումնասիրվեն։ Գրանցամատյաններում չմաքրված գրառումները կարող են լինել օրինական չվճարված հաշիվներ կամ կարող են ներկայացնել կրկնօրինակներ և գրանցման սխալներ։

Չվճարված գումարը պետք է բավարար համատեքստ ունենա, որպեսզի իմաստ ունենա։ Վերջերս կատարված չեկը կարող է պարզապես սպասել մարմանը, մինչդեռ հին ավանդը, որը երբեք չի հասել հաշվին, կարող է պահանջել ավելի մանրակրկիտ ուսումնասիրություն։

Գործարար վարկային քարտը ներառում է գնումներ, կրեդիտներ, վճարներ, տոկոսներ և վճարումներ, որոնք պետք է համեմատվեն քարտի հաշվի հետ։ Միայն վճարային հաշվի համաձայնեցումը չի հաստատում, որ քարտով կատարված գնումները ամբողջական են կամ ճիշտ են գրանցված։ Յուրաքանչյուր հաշիվ տրամադրում է գործարքի հետքի տարբեր մաս։

Վճարումից քարտին կատարված վճարումը պետք է կապակցի երկու հաշիվները։ Այն չպետք է կրկնի առանձին գնումները որպես մեկ այլ ծախս։ Հակառակ դեպքում, կանխիկը կարող է համընկնել, մինչդեռ շահույթի և վնասի մասին հաշվետվությունը դեռևս գերագնահատում է ծախսերը։

Օրինակ՝ այցեքարտի հաշվի մասին հաշվետվությունը ցույց է տալիս տարեկան 90 դոլար վճար, սակայն վճարը երբեք չի հայտնվել ներմուծված գործարքներում։ Համաձայնեցումը բացահայտում է տարբերություն, որը կարելի է հետագծել հաշվի վերաբերյալ։ Աջակցվող վճարի գրանցումը շտկում է բացթողումը և ծախսին տալիս է իր պատշաճ տեղը։

Մեկ այլ դեպքում նույն 90 դոլարի տարբերությունը կարող է առաջանալ կրկնակի վճարումից կամ սխալ գումարից: Միայն տարբերության չափը չի որոշում ուղղումը: Աջակցող գործունեությունը որոշում է:

Համաձայնեցումն ամենաուժեղն է, երբ ընտրված գործունեությունը բացատրում է հաշվետվության մնացորդը, իսկ մնացած չմարված գրառումները ողջամիտ են: Անհասկանալի ճշգրտում ավելացնելը՝ զրոյի հասնելու համար, կարող է գրառումները մոլորեցնող դարձնել: Վերանայումը պետք է պահպանի ցանկացած ուղղման պատճառը և նույնականացնի դեռևս հաստատման կարիք ունեցող կետերը:

Հաշտեցումն ունի նաև որոշակի նպատակ։ Այն չի որոշում, թե արդյոք յուրաքանչյուր գնում անհրաժեշտ էր, արդյոք յուրաքանչյուր ծախս հարկային նվազեցման ենթակա է, թե արդյոք ամբողջ բիզնեսը սխալներից զերծ է։ Դասակարգումը և ուղեկցող փաստաթղթերի վերանայումը վերաբերում են հաշվապահական գործընթացի այլ մասերին։

Պահպանեք հաշիվների ցանկ, որը կներառի ոչ ակտիվ հաշիվները, փոխարինող քարտերը և միայն պարբերաբար ակտիվություն ունեցող հաշիվները: Յուրաքանչյուր հաշվետվություն և դրա վերջնական մնացորդը պահեք համապատասխան հաշվին կապված, այլ ոչ թե լուռ հաշիվը համարեք այնպիսին, որն այլևս վերանայման կարիք չունի:

Հետևեք փոխանցումներին գրառումների երկու կողմերով։ Վճարումից այցեքարտին կատարված վճարումը պետք է համապատասխանի քարտային հաշվի համապատասխան կրեդիտին։ Տարբեր գրանցման ամսաթվերը կարող են բացատրել ժամկետները, բայց դրանք չպետք է թաքցնեն չժամանած գումարը։

Չլուծված տարբերության դեպքում պահպանեք հաշվետվության տողը, հաշվապահական գրառումը և հարցը բաց։ Սա հաջորդ վերանայումը դարձնում է կոնկրետ և թույլ է տալիս հետևել հետագա ուղղմանը՝ առանց վերաբացման կապ չունեցող գործարքները կամ կորցնելու նախկին հաշտեցման ապացույցները։

Ավարտված համաձայնեցման տեղեկատվությունը հղում է տալիս հաջորդ ժամանակահատվածի և հետագայում հաշիվները վերանայող յուրաքանչյուր անձի համար: Համաձայնեցված շրջանակը պետք է նշի ընդգրկված հաշիվները, աշխատանքի հաճախականությունը և բացառությունների մասին հաղորդելու եղանակը: Նոր բացված կամ փակված հաշիվը պետք է ներառվի, երբ դրա գործունեությունը ազդում է ժամանակահատվածի վրա:

Առաջին նկարագրությունը կարող է պարզ լինել. քանի բանկային և քարտային հաշիվ է օգտագործում բիզնեսը, արդյոք դրանք նախկինում համաձայնեցվել են, և որոնք ներկայումս չեն համընկնում: Հաշվետվությունները և մանրամասն գործարքների գրառումները կարող են հետևել համաձայնեցված անվտանգ մեթոդով, երբ աշխատանքը սահմանվի:

Հաշվետվության յուրաքանչյուր ժամանակահատված պահանջում է իր առանձին վերանայումը, ներառյալ փակման ամսաթվի դրությամբ դեռևս չվճարված գործողությունները: Չմաքրված գործարքը տարբերվում է երկու անգամ մուտքագրված կամ սխալ հաշվին վերագրված գործարքից: «Թղթի հետքը» ստուգում է այդ տարբերությունները առկա գրառումների հետ և փաստաթղթավորում չլուծված կետերը՝ լրացված համաձայնեցմանը տալով համընկնող գումարների բացատրություն:

Երբ բիզնեսը օգտագործում է մի քանի բանկային հաշիվներ և քարտեր, յուրաքանչյուր հաշվի համար անհրաժեշտ է ամբողջական հաշվետվությունների պատմություն և հստակ համաձայնեցման կարգավիճակ։ Փոխանցումները պետք է կապեն ճիշտ հաշիվները՝ առանց լրացուցիչ վաճառքներ կամ ծախսեր ստեղծելու։ Հաշիվների համատեղ ցանկը և չմարված տարբերությունների գրանցամատյանը օգնում են սեփականատիրոջը կամ ներքին թիմին տեսնել, թե որ ժամանակահատվածներն են ամբողջական և որտեղ դեռևս անհրաժեշտ է լրացուցիչ տեղեկատվություն։