Հավասարակշռում և ուղղումներ

Հաշվեկշռի մնացորդը, վարկային քարտի մնացորդը և վարկի մնացորդը ներկայացնում են տարբեր բաներ: Մուտքագրումները փոխելուց առաջ վերանայման ժամանակ նույնականացվում է հաշիվը, համեմատության ամսաթիվը և այն ստուգելու համար օգտագործված աղբյուրը: Ակտիվ բանկային մնացորդը և քաղվածքի վերջնական մնացորդը կարող են տարբերվել պարզապես այն պատճառով, որ դրանք ներառում են տարբեր ամսաթվեր:

Նախկինում հաշտեցված հաշվի համար վերջին հաջող հաշտեցումը հատկապես օգտակար է։ Այն օգնում է նեղացնել վերանայումը այն ժամանակահատվածով, երբ տարբերությունն առաջին անգամ ի հայտ է եկել։

Գրքերի մեջ գրանցված վճարումը կարող է չվճարված լինել բանկից մինչև հաշվի մնացորդի ամսաթիվը։ Դա ավտոմատ կերպով չի նշանակում, որ գրանցումը սխալ է։ Համաձայնեցումը հաշվի է առնում վավեր չվճարված հաշիվները՝ ուսումնասիրելով բացակայող, կրկնվող կամ սխալ գումարով մուտքագրված գործունեությունը։

Հին չվճարված գրառումները արժանի են լրացուցիչ ուշադրության: Չմուծված չեկը, կրկնակի ավանդը կամ չեղյալ հայտարարված վճարումը կարող են մոլորեցնող մնացորդ թողնել, եթե այն անորոշ ժամանակով մնա: Հիմնական իրադարձությունը պետք է հաստատվի նախքան գրառումը փոխելը:

Որպես եկամուտ մուտքագրված փոխանցումը մեծացնում է եկամուտը: Որպես մեկ այլ գնում մուտքագրված վարկային քարտով վճարումը կարող է չափազանցնել ծախսերը: Բանկի միջոցով վճարված հաշիվը կարող է դեռևս չվճարված թվալ, եթե վճարումը կապված չէ հաշվի հետ: Յուրաքանչյուր իրավիճակ պահանջում է տարբեր ուղղում, նույնիսկ եթե սեփականատերը սկզբում նկատում է այն որպես մեկ սխալ ընդհանուր գումար:

Վերանայման ընթացքում նաև հաշվի է առնվում, թե արդյոք նախկինում համաձայնեցված գրառումը խմբագրվել կամ հեռացվել է: Ընթացիկ ամսվա փոփոխությունը չլուծելով՝ ընթացիկ ամսվա փոփոխությունը կարող է թողնել սկզբնական պատճառը:

Անհասկանալի ճշգրտումը կարող է համադրման էկրանը զրոյի հասցնել՝ առանց ցույց տալու, թե իրականում ինչ է տեղի ունեցել: Ավելի ուժեղ մոտեցում է տարբերության պատճառը գտնելը և հիմնավորված ուղղումը գրանցելը: Եթե ճշգրտումը նպատակահարմար է, դրա նպատակը և հիմնավորող տեղեկատվությունը պետք է փաստաթղթավորվեն:

Օրինակ՝ $250 մատակարարի վճարումը երկու անգամ հայտնվում է ձեռքով մուտքագրումից և բանկային ներմուծումից հետո: Հաստատելը, որ հաշվետվությունը պարունակում է մեկ վճարում, հիմք է հանդիսանում կրկնօրինակը ուղղելու համար: Տարբերությունը փոխհատուցելու համար անկապ եկամուտ ավելացնելը կթողնի թե՛ ծախսերի, թե՛ եկամտի գրառումները մոլորեցնող:

Ուղղումները պետք է կատարվեն՝ հաշվի առնելով փակ ժամանակահատվածները, հաշվապահի կողմից նախկինում կատարված ճշգրտումները և ներկայացված հաշվետվությունները: Հին գրառումը կարող է լինել տարեվերջյան ավելի մեծ ճշգրտման մաս, ուստի այն չպետք է ջնջվի միայն այն պատճառով, որ դրա նկարագրությունը անծանոթ է: Փոփոխությունների գրանցումը օգնում է բիզնեսին հասկանալ դրանց ազդեցությունը նախորդ հաշվետվությունների վրա:

Եթե առկա տեղեկատվությունը չի կարող որոշել ճիշտ մոտեցումը, այդ հարցը պետք է բարձրացվի սեփականատիրոջ կամ հաշվապահի մոտ։ Չլուծված մնացորդի հստակ բացատրությունն ավելի օգտակար է, քան չհիմնավորված վստահությունը։

Պահպանեք նախորդ համաձայնեցման հաշվետվությունը և այն լրացնելու համար օգտագործված հաշվետվությունը: Եթե ավելի ուշ կատարված ուղղումը փոխում է այդ ժամանակահատվածը, պահպանեք սկզբնական գրառման, ճշգրտման և թարմացված մնացորդի միջև կապը:

Վերանայեք նաև կապված հաշիվները: Վճարման տեղափոխումը բանկային հաշիվների միջև կարող է ազդել երկու համաձայնեցումների վրա, ուստի մեկ տարբերության փակումը չի հաստատում, որ մյուս հաշիվը ճիշտ է:

Համաձայնեցված արդյունքը պետք է կապակցի վերանորոգված հաշիվը վերանայված ժամանակահատվածի համար նախատեսված հիմնավորող հաշվետվության կամ ժամանակացույցի հետ: Կախված խնդրից, այն կարող է ներառել ավարտված համաձայնեցումներ, շտկված գործարքների հղումներ, թարմացված հաշվետվություններ և մնացած բացառությունների ամփոփում: Շրջանակը պետք է նաև հստակեցնի, թե արդյոք լուծվում է միայն մեկ հաշիվ, թե մի քանի կապակցված հաշիվներ:

Եթե նույն սխալը շարունակում է կրկնվել, գործարքների աշխատանքային հոսքը նույնպես ուշադրության է արժանի։ Փոխանցումների, հաշիվների և ներբեռնված վճարումների հետևողական մշակումը օգնում է կանխել մեկ այլ ուղղիչ նախագծի իրականացումը։

Ուղղումը կարող է ազդել ոչ միայն այն հաշվի վրա, որտեղ խնդիրն առաջին անգամ առաջացել է: Սխալ բանկային հաշվին կատարված վճարումը կարող է մեկ հաշվի վրա գերագնահատում առաջացնել, իսկ մյուսի վրա՝ թերագնահատում: Փաստաթղթերի հետքը հաջորդում է համապատասխան գրառումներին, որպեսզի ուղղումը անդրադառնա կապակցված գրառումներին, իսկ արդյունքում ստացված վերանայումը բացատրի փոփոխությունը հաստատող ապացույցները: