یک کسب و کار سودآور هنوز هم می‌تواند با کمبود نقدینگی مواجه شود
یک کسب و کار سودآور می‌تواند وجه نقد کمی داشته باشد زیرا سود و وجه نقد معیارهای متفاوتی دارند. ممکن است مشتریان هنوز وجهی پرداخت نکرده باشند، موجودی کالا یا تجهیزات ممکن است پول را جذب کرده باشند و بازپرداخت وام یا برداشت مالک ممکن است وجه نقد را بدون اینکه به عنوان هزینه‌های عادی ظاهر شود، کاهش دهد. مبنای حسابداری نیز بر زمان گزارش سود تأثیر می‌گذارد.
به چرخه جمع‌آوری نگاه کنید
تحت حسابداری تعهدی، فروش می‌تواند سود را قبل از رسیدن وجه به بانک افزایش دهد. اگر مشتریان مدت زمان بیشتری برای پرداخت زمان صرف کنند، مانده حساب‌های دریافتنی افزایش می‌یابد در حالی که نقدینگی موجود کم می‌ماند. بررسی قدمت فاکتورها، مبالغ مورد اختلاف و سرعت صدور فاکتورها. یک ماه فروش قوی لزوماً یک ماه وصول قوی ایجاد نمی‌کند.
پیگیری موارد استفاده از پول نقد خارج از هزینه‌های جاری
اصل وام، بدهی را کاهش می‌دهد و خرید تجهیزات ممکن است به جای یک هزینه کامل فوری، دارایی ایجاد کند. برداشت‌های مالک از پول نقد استفاده می‌کند بدون اینکه نشان‌دهنده هزینه خدمت‌رسانی به مشتریان باشد. موجودی کالا همچنین می‌تواند قبل از فروش، وجوه را مسدود کند. این حرکات به توضیح اینکه چرا یک رابطه مثبت وجود دارد، کمک می‌کند. صورت سود و زیان با پول نقد موجود برای پرداخت بعدی برابر نیست.
خطاهای ثبت شده را از فشار عملیاتی جدا کنید
ابتدا حساب‌ها را با هم تطبیق دهید و واریزهای ناقص یا پرداخت‌های تکراری را بررسی کنید. سپس صورت سود و زیان را با هم مقایسه کنید، ترازنامه و اطلاعات جریان نقدی. یک پیش‌بینی عملی از نقدینگی، وصولی‌های مورد انتظار و تعهدات آتی را به تصویر تاریخی اضافه می‌کند. دفاتر دقیق نمی‌توانند تضمین کنند که هر صورتحسابی مقرون به صرفه است، اما تشخیص اینکه آیا فشار از وصولی‌ها، هزینه‌ها، پرداخت بدهی‌ها یا زمان رشد ناشی می‌شود را آسان‌تر می‌کنند.