قبل از پایان سال، این سوابق را مرور کنید
قبل از بستن دفاتر سال، بررسی کنید که فعالیت‌ها تکمیل شده باشند، مانده‌ها دارای پشتوانه باشند و موارد حل نشده مستند شده باشند. مقطع گزارشگری و مبنای حسابداری را بررسی کنید، سپس اصلاحات قابل توجه را با حسابدار مسئول یا کارشناس مالیاتی هماهنگ کنید. پایان تقویمی به خودی خود باعث کامل شدن سوابق نمی‌شود.
تأیید کنید که رکورد تراکنش کامل شده است
تمام حساب‌های بانکی و کارتی مربوطه را تا پایان دوره صورتحساب نهایی تطبیق دهید. تراکنش‌های مفقود یا تکراری، سپرده‌های ناآشنا، چک‌های معوق و فعالیت در سیستم‌های پرداخت را بررسی کنید. بررسی کنید که فاکتورها، صورتحساب‌ها و بازپرداخت‌ها در پایان سال طبق روش حسابداری مورد استفاده به دوره مناسب اختصاص داده شده باشند.
از مانده حساب‌هایی که به سال جدید منتقل می‌شوند، پشتیبانی کنید
وام‌ها را با سوابق وام‌دهنده مقایسه کنید و مطالبات، بدهی‌ها، اعتبارات مشتری و معاملات مالک را بررسی کنید. در صورت لزوم، اطلاعات موجودی، اسناد خرید تجهیزات و گزارش‌های حقوق و دستمزد را جمع‌آوری کنید. هرگونه مانده منفی غیرمعمول یا مبلغ حقوق صاحبان سهام بدون توضیح را شناسایی کنید. مانده‌ای که بدون توضیح به ژانویه منتقل می‌شود، می‌تواند در طول سال بعد به تحریف گزارش‌ها ادامه دهد.
تکمیل سند و تصمیمات باقیمانده
گزارش‌های نهایی، برنامه‌های پشتیبان و فهرستی از مسائلی که نیاز به قضاوت مالیاتی یا حسابداری دارند را در اختیار تهیه‌کننده مالیات قرار دهید. تعدیلات تأیید شده را با یک سابقه واضح ثبت کنید، مجموعه گزارش نهایی را ذخیره کنید و از کنترل‌های اختتامیه مناسب استفاده کنید. اگر چیزی حل نشده باقی مانده است، به جای اینکه آن را به عنوان پایان یافته تلقی کنید، آن را به طور دقیق برچسب‌گذاری کنید. نتیجه باید یک نقطه شروع ثابت برای سال جدید و یک سابقه قابل ردیابی از سالی باشد که به تازگی تکمیل شده است.