درآمد و جریان نقدی داستان‌های متفاوتی را روایت می‌کنند
درآمد، درآمد حاصل از فعالیت تجاری را تحت مبنای حسابداری مورد استفاده اندازه‌گیری می‌کند، در حالی که جریان نقدی، پولی را که به داخل و خارج از کسب و کار وارد و خارج می‌شود، اندازه‌گیری می‌کند. وام گرفتن، فاکتورهای پرداخت نشده، خرید تجهیزات و معاملات مالک می‌توانند وجه نقد را به طور متفاوتی از درآمد تغییر دهند. بنابراین، این دو رقم لزوماً با هم افزایش یا کاهش نمی‌یابند.
فروش و جمع‌آوری می‌تواند در ماه‌های مختلف اتفاق بیفتد
تحت حسابداری تعهدی، یک فروش تکمیل‌شده می‌تواند قبل از پرداخت مشتری، درآمد ایجاد کند. وقتی مشتری بعداً پرداخت می‌کند، وجه نقد افزایش می‌یابد و مبلغ دریافتنی بدون ایجاد مجدد همان فروش، کاهش می‌یابد. تحت حسابداری نقدی، درآمد عموماً از دریافت پیروی می‌کند، البته با رعایت قوانین مربوطه. همیشه قبل از مقایسه درآمد با سپرده‌ها، مبنای گزارش‌دهی را تأیید کنید.
پول نقد می‌تواند بدون درآمد فروش وارد شود
وام یا یک سهم مالک پول نقد موجود را افزایش می‌دهد، اما نشان‌دهنده‌ی خرید محصول یا خدمات شما توسط مشتری نیست. به طور مشابه، جابجایی پول بین حساب‌های تجاری، موجودی بانک‌های مختلف را بدون ایجاد درآمد جدید برای کسب و کار تغییر می‌دهد. در نظر گرفتن تمام سپرده‌ها به عنوان فروش، باعث می‌شود عملکرد قوی‌تر از آنچه فعالیت اصلی پشتیبانی می‌کند، به نظر برسد.
پول نقد می‌تواند بدون تطبیق با هزینه‌های جاری، خارج شود
بازپرداخت اصل وام، بدهی را کاهش می‌دهد. خرید تجهیزات می‌تواند یک دارایی ایجاد کند، و شناسایی هزینه‌ها طبق قوانین حسابداری مربوطه انجام می‌شود. برداشت‌های مالک نیز از پول نقد استفاده می‌کنند، بدون اینکه هزینه‌های عملیاتی عادی باشند. خواندن صورت سود و زیان اطلاعات ترازنامه و جریان نقدی به تشخیص کار سودآور از وجه نقدی که در واقع برای انجام تعهدات آتی در دسترس است، کمک می‌کند.