معاملات صحیح ثبت شده در سال اشتباه
یک تراکنش که در سال اشتباه انجام شده باشد، می‌تواند درآمد، هزینه‌ها یا مانده‌ها را بین دوره‌های گزارشگری جابجا کند. قبل از تغییر تاریخ، اسناد و مدارک اصلی و روش حسابداری را بررسی کنید. تاریخ ثبت بانک به تنهایی همیشه سال صحیح را تعیین نمی‌کند، به خصوص زمانی که حسابداری تعهدی یا قوانین مالیاتی ویژه اعمال می‌شود.
مشخص کنید که ورودی نشان دهنده کدام تاریخ است
تاریخ فاکتور، تاریخ ارائه خدمات، تاریخ پرداخت و تاریخ تسویه حساب بانکی همگی می‌توانند متفاوت باشند. حسابداری نقدی عموماً بر دریافت و پرداخت تمرکز دارد، در حالی که حسابداری تعهدی عموماً بر کسب درآمد و تحمل هزینه‌ها تمرکز دارد. نشریه ۵۳۸ اداره مالیات آمریکا (IRS Publication 538) این اصول و استثنائات آنها را توضیح می‌دهد. اسناد اصلی را نگه دارید تا تصمیم، منعکس کننده معامله باشد، نه یک رقم سود ترجیحی.
هر رکوردی که به ورودی لینک شده است را در نظر بگیرید
تغییر تاریخ فاکتور ممکن است بر مطالبات، گزارش‌های فروش و خلاصه‌های مالیاتی تأثیر بگذارد. تغییر تاریخ تراکنش بانکی می‌تواند بر تطبیق تکمیل‌شده قبلی تأثیر بگذارد. قبل از ویرایش، پرداخت‌ها، اعتبارات و ورودی‌های واردشده مرتبط را بررسی کنید. یک اصلاح ممکن است نیاز به تنظیم رکوردهای مرتبط داشته باشد، نه فقط جابجایی یک خط در یک گزارش.
هماهنگی تغییرات در سالی که قبلاً ثبت شده است
اگر اظهارنامه مالیاتی ثبت شده یا صورت‌های مالی نهایی صادر شده است، قبل از تغییر دوره بسته، جزئیات را به تهیه‌کننده مالیات یا حسابدار مسئول ارائه دهید. آنها تعیین می‌کنند که آیا اصلاح اظهارنامه یا یک تعدیل حسابداری خاص مورد نیاز است یا خیر. توضیحی در مورد خطا و یک کپی از گزارش‌های آسیب‌دیده را نگه دارید. هدف، یک جدول زمانی دقیق، با سابقه‌ای قابل مشاهده از نحوه حل اشتباه است.