سود در مقابل جریان نقدی: پول کسب و کار شما کجا می‌رود؟

یک ماه فروش قوی می‌تواند گیج‌کننده به نظر برسد، در حالی که حساب جاری هنوز پرپول به نظر می‌رسد. گزارش سود، نتیجه درآمد و هزینه‌های ثبت‌شده در طول یک دوره را شرح می‌دهد. وضعیت نقدینگی، پول موجود پس از پرداخت‌ها و رسیدهایی را که واقعاً به حساب‌ها رسیده‌اند، نشان می‌دهد.

خواندن یکی به عنوان جایگزین دیگری می‌تواند به نتیجه‌گیری گمراه‌کننده‌ای منجر شود. موجودی کم به طور خودکار ثابت نمی‌کند که کسب و کار پول از دست داده است. موجودی بالا نیز به طور خودکار به این معنی نیست که همه آن برای خرج کردن در دسترس است. زمان و هدف جابجایی‌ها مهم است.

در حسابداری تعهدی، درآمد ممکن است قبل از پرداخت صورتحساب توسط مشتری شناسایی شود. این دوره‌ای را ایجاد می‌کند که در آن فروش در گزارش‌ها لحاظ می‌شود، در حالی که پول هنوز به کسب‌وکار بدهکار است. حسابداری نقدی، درآمد و هزینه‌ها را به طور متفاوتی شناسایی می‌کند، بنابراین روش حسابداری هنگام تفسیر ارقام اهمیت دارد.

فهرست فاکتورهای پرداخت نشده به درک این زمان‌بندی کمک می‌کند. مبالغ بدهی را با تاریخ سررسید آنها و پرداخت‌های دریافتی از زمان تهیه گزارش مقایسه کنید. تمایز مفید بین کاری که صورتحساب آن صادر شده و نقدی که از قبل برای استفاده کسب و کار موجود است، وجود دارد.

پرداخت اصل وام، مانده وام و همچنین وجه نقد را کاهش می‌دهد. آنها مانند یک هزینه عملیاتی جدید عمل نمی‌کنند. خرید تجهیزات و موجودی کالا نیز می‌توانند بسته به رویه حسابداری مربوطه، تأثیر متفاوتی بر وجه نقد نسبت به هزینه‌های روزمره داشته باشند.

برای یک مالک انفرادی، برداشت از حساب مالک، پول را از کسب و کار خارج می‌کند بدون اینکه آن برداشت به یک هزینه تجاری عادی تبدیل شود. سایر ساختارهای تجاری، ترتیبات پرداخت به مالک متفاوتی دارند. این تمایزات دلیلی برای ثبت دقیق این جابجایی قبل از نتیجه‌گیری از رقم سود است. پولی که از بانک خارج می‌شود، حتی زمانی که در دسته هزینه‌ها قرار نمی‌گیرد، نیاز به توضیح دارد.

صورت سود و زیان، ترازنامه و صورت جریان وجوه نقد، دیدگاه‌های متفاوتی از یک کسب‌وکار ارائه می‌دهند. راهنمای صورت‌های مالی کمیسیون بورس و اوراق بهادار آمریکا (SEC) رابطه بین عملکرد، وضعیت مالی و گردش وجوه نقد را توضیح می‌دهد. خواندن این گزارش‌ها در کنار هم، به ایجاد ارتباط بین رقم سود قوی و تغییرات در دارایی‌ها و بدهی‌های کسب‌وکار کمک می‌کند.

با تاریخ‌های ثابت شروع کنید. گزارشی که ماه گذشته به پایان رسیده است، نمی‌تواند به طور کامل موجودی بانکی را که شامل فعالیت این هفته است، توضیح دهد. بررسی کنید که حساب‌ها تطبیق داده شده باشند و گزارش‌ها دوره‌ای را که قصد بررسی آن را دارید، پوشش دهند. تراکنش‌های از دست رفته یا هزینه‌های تکراری می‌توانند تفسیر را حتی قبل از شروع بحث در مورد جریان نقدی، غیرقابل اعتماد کنند.

موجودی موجود امروز همچنان باید در کنار صورتحساب‌های سررسید شده در نظر گرفته شود. یک دیدگاه عملی از رسیدهای مورد انتظار مشتری، پرداخت‌های فروشنده، حقوق و دستمزد و سایر تعهدات شناخته شده داشته باشید. SBA مدیریت مالی و برنامه‌ریزی جریان نقدی را به عنوان بخشی از مدیریت یک کسب و کار شناسایی می‌کند.

این بررسی نیازی به در نظر گرفتن هر تخمین به عنوان یک امر قطعی ندارد. پرداخت‌هایی را که تأیید شده‌اند علامت‌گذاری کنید و آنها را از مبالغی که هنوز انتظار دارید متمایز کنید. با گذشت زمان، مقایسه انتظارات با رسیدها و پرداخت‌های واقعی می‌تواند الگوها را آشکار کند. حسابداری شفاف، تفاوت بین سود و پول نقد را آسان‌تر می‌کند، بنابراین مالک می‌تواند قبل از تصمیم‌گیری در مورد هزینه دیگر، وضعیت را درک کند.

وصول مطالبات مورد انتظار مشتری را در کنار تاریخ‌های سررسید صورتحساب‌های تأمین‌کنندگان، پرداخت وام‌ها و سایر تعهدات قرار دهید. یک فاکتور پرداخت نشده ممکن است درآمد گزارش شده تحت حسابداری تعهدی را پشتیبانی کند، بدون اینکه به پوشش صورتحسابی که فردا سررسید می‌شود، کمکی کند. به همین ترتیب، پول دریافتی به عنوان وام می‌تواند موجودی بانک را بدون نشان دادن فروش افزایش دهد. توضیح این موضوع به تراکنش و مبنای گزارش‌دهی بستگی دارد.

بررسی ماهانه می‌تواند گزارش سود و زیان را به حساب‌های دریافتنی، پرداختی و حساب‌های ترازنامه مرتبط متصل کند. این کار تضمین‌کننده نتیجه نقدی خاصی در آینده نیست. این کار توضیحی مستند از آنچه اتفاق افتاده و مجموعه‌ای سازمان‌یافته از تعهدات و دریافتی‌های مورد انتظار برای بررسی به مالک می‌دهد. حسابداری منسجم، این مکالمات را خاص‌تر می‌کند.