Un negocio rentable aún puede quedarse sin efectivo.
Una empresa rentable puede tener poco efectivo porque las ganancias y el efectivo miden cosas diferentes. Es posible que los clientes aún no hayan pagado, que el inventario o el equipo hayan absorbido dinero, y que los reembolsos de préstamos o los retiros del propietario reduzcan el efectivo sin figurar como gastos ordinarios. La base contable también influye en el momento en que se registran las ganancias.
Observa el ciclo de recolección
En la contabilidad de devengo, las ventas pueden aumentar las ganancias antes de que el pago llegue al banco. Si los clientes tardan más en pagar, el saldo de cuentas por cobrar aumenta mientras que la liquidez disponible es escasa. Revise la antigüedad de las facturas, los importes en disputa y la puntualidad de su emisión. Un mes con buenas ventas no garantiza necesariamente un buen mes de cobros.
Controla el uso del efectivo fuera de los gastos corrientes.
El capital del préstamo reduce la deuda, y las compras de equipos pueden crear activos en lugar de un gasto total inmediato. Los retiros del propietario utilizan efectivo sin representar el costo de atender a los clientes. El inventario también puede inmovilizar fondos antes de su venta. Estos movimientos ayudan a explicar por qué un resultado positivo estado de resultados no equivale al efectivo disponible para el próximo pago.
Separe los errores de registro de la presión de funcionamiento.
Primero concilie las cuentas y verifique si faltan depósitos o hay pagos duplicados. Luego compare el estado de resultados, balance y la información sobre el flujo de caja. Una previsión de efectivo práctica añade los cobros previstos y los compromisos futuros al panorama histórico. Una contabilidad precisa no garantiza que todas las facturas sean asequibles, pero facilita la identificación de si la presión proviene de los cobros, los gastos, los pagos de deuda o el momento del crecimiento.