Revise estos registros antes de cerrar el año.
Antes de cerrar los libros del año, verifique que la actividad esté completa, que los saldos estén justificados y que los asuntos pendientes estén documentados. Revise la fecha de cierre de informes y la base contable, y luego coordine los ajustes significativos con el contador o preparador de impuestos responsable. El cierre del año no implica automáticamente que los registros estén completos.
Confirme que el registro de la transacción esté completo.
Concilie todas las cuentas bancarias y de tarjetas relevantes hasta el último período de facturación. Revise las transacciones faltantes o duplicadas, los depósitos desconocidos, los cheques pendientes y la actividad en los sistemas de pago. Verifique que las facturas, los recibos y los reembolsos de fin de año se hayan asignado al período correspondiente según el método contable utilizado.
Apoyar los saldos que se arrastran al nuevo año.
Compare los préstamos con los registros del prestamista y revise las cuentas por cobrar, las cuentas por pagar, los créditos de clientes y las transacciones de los propietarios. Cuando corresponda, recopile información de inventario, documentos de compra de equipos e informes de nómina. Identifique cualquier saldo negativo inusual o saldo inicial de capital inexplicable. Un saldo que se mantiene hasta enero sin explicación puede seguir distorsionando los informes durante el año siguiente.
Finalización del documento y decisiones restantes
Proporcione al preparador de impuestos los informes finales, los anexos de respaldo y una lista de los asuntos que requieren criterio fiscal o contable. Registre los ajustes aprobados con claridad, guarde el conjunto de informes finales y utilice los controles de cierre adecuados. Si algún asunto queda sin resolver, etiquételo con precisión en lugar de considerarlo finalizado. El resultado debe ser un punto de partida consistente para el nuevo año y un registro rastreable del año recién concluido.