Los ingresos y el flujo de caja cuentan historias diferentes.
Los ingresos miden la ganancia derivada de la actividad empresarial según la base contable utilizada, mientras que el flujo de caja mide el dinero que entra y sale de la empresa. Los préstamos, las facturas impagadas, las compras de equipos y las transacciones de los propietarios pueden afectar al efectivo de forma diferente a los ingresos. Por lo tanto, ambas cifras no necesariamente aumentan ni disminuyen al mismo tiempo.
Una venta y una recogida pueden tener lugar en meses diferentes.
En la contabilidad de devengo, una venta completada puede generar ingresos antes de que el cliente pague. Cuando el cliente paga posteriormente, el efectivo aumenta y la cuenta por cobrar disminuye sin que se genere nuevamente la misma venta. En la contabilidad de caja, los ingresos generalmente se registran después de su recepción, sujeto a las normas aplicables. Siempre verifique la base de presentación de informes antes de comparar los ingresos con los depósitos.
El dinero puede llegar sin ser ingresos por ventas.
Un préstamo o un contribución del propietario Aumenta el efectivo disponible, pero no representa una compra de su producto o servicio por parte de un cliente. De igual manera, transferir dinero entre cuentas comerciales modifica los saldos bancarios individuales sin generar nuevos ingresos para la empresa. Tratar todos los depósitos como ventas hace que el rendimiento parezca mejor de lo que realmente es.
El dinero puede salir sin un gasto corriente equivalente.
El reembolso del capital del préstamo reduce la deuda. La compra de equipo puede crear un activo, cuyo reconocimiento de gastos se maneja según las normas contables aplicables. Los retiros del propietario también utilizan efectivo sin ser costos operativos ordinarios. Leer el estado de resultados La información sobre el balance y el flujo de caja ayuda a distinguir el trabajo rentable del efectivo que realmente está disponible para cumplir con los compromisos futuros.