Dinero que debes y dinero que te deben
Las cuentas por cobrar registran el dinero que los clientes le deben a su empresa, mientras que las cuentas por pagar registran el dinero que su empresa le debe a los proveedores. Ambas identifican montos que aún no aparecen como movimientos bancarios. Mantenerlas precisas facilita la gestión de cobros, la planificación de pagos y una visión más clara de los compromisos de efectivo.
Las cuentas por cobrar comienzan con los cargos de los clientes.
Al realizar el seguimiento de las facturas, es necesario aplicar los pagos de los clientes a la factura correcta. Los créditos, los pagos parciales y los reembolsos también afectan al saldo pendiente. Un informe de antigüedad agrupa los importes impagados según su antigüedad, lo que permite distinguir las facturas recientes de los saldos vencidos que requieren investigación o seguimiento por parte del cliente.
Las cuentas por pagar comienzan con las facturas de los proveedores.
Las facturas deben identificar al proveedor, el importe, la fecha y las condiciones de pago. Los pagos reducen las obligaciones registradas. Registrar un pago como un nuevo gasto sin cobrar la factura puede sobreestimar los costos y hacer que el proveedor parezca impagado. Los créditos a proveedores y las facturas duplicadas requieren una atención similar para que la lista de cuentas por pagar refleje los importes reales adeudados.
El tratamiento que se le da a su informe depende de la base contable.
En la contabilidad de devengo, las cuentas por cobrar y por pagar ayudan a vincular los ingresos y los gastos con los períodos en que se obtienen o se incurren. Los informes financieros en base al efectivo generalmente reconocen los ingresos y los gastos cuando se reciben o se pagan, según las normas aplicables, pero el seguimiento operativo de facturas y recibos puede seguir siendo útil. Pregunte qué base utiliza un informe antes de interpretar los totales. La planificación de efectivo se beneficia al saber quién debe pagarle y a quién espera pagar.