Lea su balance general más allá del saldo bancario.
Un balance general muestra los activos y pasivos de la empresa, así como el interés registrado del propietario en una fecha determinada. Sus principales categorías son activos, pasivos y patrimonio neto. Explica la situación financiera, mientras que un estado de resultados explica el desempeño durante un período.
Lean los tres grupos juntos
Los activos pueden incluir efectivo bancario, cuentas por cobrar, inventario y equipo. Los pasivos pueden incluir facturas de proveedores, saldos de tarjetas de crédito, préstamos e impuestos por pagar. El patrimonio neto refleja la inversión del propietario y los resultados acumulados, y los retiros o distribuciones afectan el saldo. La ecuación contable los relaciona: activos igual a pasivos más patrimonio neto, pero este equilibrio matemático no garantiza la exactitud de cada asiento contable.
Pregunta qué se puede convertir en efectivo y qué se debe pagar.
Un saldo elevado de cuentas por cobrar puede resultar menos útil si los clientes están vencidos. El equipo contribuye a las operaciones, pero generalmente no puede cubrir las facturas de la próxima semana sin ser vendido. Compare las obligaciones a corto plazo con los activos razonablemente disponibles para cumplirlas. Los informes deben leerse junto con los anexos de apoyo, como el detalle de las facturas impagas y los estados de cuenta de los prestamistas.
Observe los saldos que necesitan explicación.
Las cuentas por cobrar negativas, un saldo de capital inicial inexplicable o un saldo de préstamo que no varía pueden indicar problemas de registro. Algunos saldos inusuales son válidos, por lo que conviene investigarlos antes de corregirlos. El balance general tampoco constituye una valoración de mercado de la empresa. Su utilidad radica en la precisión de los registros, una fecha de presentación clara y la comprensión de cómo evolucionan los recursos y las obligaciones de la empresa.