Investigar el saldo negativo de efectivo antes de la preparación de impuestos
Un saldo negativo en la contabilidad requiere investigación antes de que los registros se envíen a su asesor fiscal. Podría reflejar un sobregiro real, pagos pendientes, depósitos faltantes o un saldo inicial incorrecto. Un saldo negativo indica la necesidad de conciliar la cuenta, no justifica un ajuste injustificado.
Compare la misma cuenta en la misma fecha.
Compare la fecha del extracto bancario con la del informe contable. El saldo disponible, el saldo registrado y el saldo contable pueden presentar movimientos diferentes. Los cheques pendientes pueden reducir el saldo contable antes de que el banco los procese, mientras que la falta de recibos de clientes puede hacer que los registros parezcan peores que la situación real de la cuenta.
Busque financiación omitida y gastos duplicados.
Rastrea las contribuciones de los propietarios, los fondos de los préstamos, las transferencias y los depósitos de los procesadores que podrían no haberse registrado. Verifica también si una factura y su pago se registraron como gastos, o si un pago se asignó a la cuenta bancaria incorrecta. Revisa el saldo inicial antes de centrarte únicamente en las transacciones cercanas al cierre del ejercicio.
Documente adecuadamente un sobregiro real.
Si la situación financiera es negativa, el contador o asesor fiscal responsable puede determinar la presentación adecuada y las implicaciones fiscales. La revisión contable debe conservar los estados financieros de respaldo y explicar las partidas pendientes. No transfiera la diferencia a ingresos, gastos o patrimonio neto simplemente para generar un saldo positivo. Una corrección documentada proporciona al asesor registros útiles y ayuda al propietario a comprender si el problema subyacente se debe a la presión de liquidez o a asientos contables inexactos.