Reconocer cuándo sus libros están listos para cerrarse
El ejercicio está listo para el cierre contable cuando las cuentas están conciliadas o debidamente justificadas, las discrepancias importantes se han resuelto y las decisiones restantes están documentadas. Verifique los saldos y los registros que respaldan los informes, incluidas las facturas impagas, los recibos, los préstamos y la actividad del propietario. Un informe de ganancias completo por sí solo no garantiza el cierre del ejercicio.
Confirmar las cuentas principales
Concilie las cuentas bancarias y las tarjetas de crédito hasta la fecha de cierre, incluidas las cuentas cerradas durante el año. Compare los saldos de los préstamos con los registros del prestamista y revise la actividad del propietario. Verifique las facturas de los clientes, las facturas de los proveedores y los saldos de la plataforma para que los importes pendientes tengan una razón identificable y no se transfieran automáticamente al año siguiente.
Revisar las transacciones cerca del límite
Revise las facturas vencidas, los depósitos, los créditos de clientes y las compras de equipos al cierre del ejercicio. Conserve las fechas de las transacciones, los periodos de servicio y los detalles de los pagos. Los métodos de contabilidad de caja y de devengo pueden presentar las transacciones de forma diferente, y las normas fiscales pueden requerir ajustes. El método contable debe mantenerse constante en lugar de modificarse para obtener un resultado de cierre de ejercicio específico.
Cree un registro de aprobación claro.
Guarde los informes finales, los registros de conciliación y la lista de elementos pendientes. Identifique quién aprueba los ajustes y cuándo se bloqueará el archivo para evitar cambios accidentales, si su software admite esta función. Si un profesional de impuestos proporcionará los asientos de cierre, distinga la entrega de la contabilidad de su revisión fiscal completada. El objetivo es un paquete final comprensible con saldos justificados, excepciones documentadas y un punto de partida fiable para el año siguiente.