Registra los reembolsos de proveedores en el lugar correcto.
Un reembolso de un proveedor generalmente reduce el gasto o el costo del activo correspondiente, o cancela un crédito de proveedor, según la compra original y el motivo del reembolso. Vincúlelo al registro original y a la nota de crédito correspondiente. No lo clasifique automáticamente como ingreso por ventas solo porque el dinero haya ingresado en el banco.
Primero, encuentra la transacción original.
Revise la factura, el recibo, el crédito del proveedor y el reembolso bancario o con tarjeta. Determine si la compra original fue un gasto, un activo de inventario o un activo. Si el proveedor emitió un crédito para usar contra una factura futura, regístrelo correctamente en lugar de tratarlo como efectivo ya recibido.
Preservar la relación entre los registros
Supongamos que pagó $600 por suministros para su negocio y devolvió $150 en artículos sin usar. Los registros deben explicar la compra original de $600 y el reembolso de $150, lo que deja un costo neto de $450 donde corresponda. Registrar el reembolso como un ingreso no relacionado dificultaría la interpretación tanto de las ventas como de los gastos.
Esté atento a los años anteriores y a las compras mixtas.
Un reembolso correspondiente a un año fiscal anterior o a una compra para uso personal podría requerir una revisión adicional. Proporcione a su asesor fiscal el tratamiento original y la fecha del reembolso, en lugar de asumir que todos los reembolsos pertenecen a la categoría de gastos actuales. Tras registrar el reembolso, confirme que el saldo bancario o de la tarjeta, el saldo del proveedor y el informe de gastos reflejen el mismo evento. Guarde la nota de crédito junto con la compra original para que quede claro el motivo del reembolso.