Corrija los saldos incorrectos sin tener que empezar de cero.
Por lo general, no es necesario empezar de cero, ya que los saldos incorrectos suelen corregirse en el archivo contable existente. Las transacciones faltantes, los duplicados, las transferencias mal clasificadas y los saldos iniciales sin respaldo son causas comunes. Revise los registros existentes antes de decidir si es necesario reconstruirlos.
Identificar el tipo de problema
Una cuenta bancaria que difiere de su extracto es un problema de conciliación. Un proveedor que aparece como impagado a pesar de un retiro bancario podría tener un problema con la aplicación del pago. Un informe de ganancias puede ser erróneo incluso cuando el efectivo coincide, porque un gasto se clasificó incorrectamente. Estas situaciones requieren correcciones diferentes.
Conservar la historia útil
Reiniciar el proceso puede conllevar la pérdida de detalles de facturas, archivos adjuntos, registros de conciliación y explicaciones que ayudan a determinar lo sucedido. Exporte los informes o guarde una copia de seguridad antes de realizar reparaciones importantes. Si una transacción corresponde a un período ya finalizado o presentado, considere el impacto en la declaración antes de modificarla. Mantenga informado al asesor fiscal sobre cualquier cambio en la información ya utilizada para la declaración.
Utilice la evidencia para elegir entre reparación o reconstrucción.
Por ejemplo, un saldo inicial incorrecto puede generar inconsistencias en doce meses. Corregir dicho saldo inicial y verificar las conciliaciones posteriores puede solucionar la causa raíz del problema. En cambio, un archivo sin un historial de cuentas fiable puede requerir una reconstrucción más exhaustiva. Una revisión preliminar debe explicar qué información se puede conservar, qué registros faltan y cómo se verificará el trabajo realizado.